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税二指南327页第5题,本题第四问,境内外所得实际应缴纳企业所得税,为什么只用了境内所得500万,那股息所得90万为什么没计算?
小林老师
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提问时间:11/08 23:22
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 209
收藏 1
委托加工收回的烟丝加价销售可以抵扣之前受托方代收代缴的消费税吗?
小锁老师
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提问时间:11/08 21:29
#税务#
您好,这个是可以的,能
阅读 334
收藏 1
委托加工收回的烟丝要生产卷烟,可以直接按实际支付的税款+烟叶税的和×10%计算进项吗?需要看是否领用吗?
小锁老师
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提问时间:11/08 21:25
#税务#
您好,这个请问一下有具体题目吗
阅读 33
收藏 0
股利发放率和股利支付率有区别吗,为啥用现金股利总额除以净利润总额的比例和用每股股利÷每股收益的结果不同
小锁老师
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提问时间:11/08 21:05
#税务#
您好,这个是一样的啊,只不过净利润,是全部的,股利是支付的
阅读 97
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6月取得特许权使用费收入2000元,预缴时和并入综合所得时都是减800吗
刘艳红老师
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提问时间:11/08 20:55
#税务#
您好, 预缴时-800,综合是打八折
阅读 26
收藏 0
为什么不考虑净利润?
Fenny老师
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提问时间:11/08 20:18
#税务#
你好,这里是成本法核算的长期股权投资。被投资方实现净利润。投资方是不作账务处理的。
阅读 100
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79.为什么事项一是减25 2023年可抵扣暂时性差异不是75嘛?
小林老师
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提问时间:11/08 20:09
#税务#
你好。正在回复题目
阅读 39
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2022年税法二计算题例题企业通过拍卖方式取得的建设用地,8月取得不动产产权证书,为什么不用缴纳契税
朴老师
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提问时间:11/08 18:47
#税务#
这个例题的表述不符合实际税法规定——企业通过拍卖取得建设用地必须缴纳契税,不存在“不用缴纳”的情况。 原因: 根据《契税法》(2021年施行)及《契税暂行条例》,土地使用权出让(包括拍卖方式)属于契税的征税范围,纳税人(承受土地的企业)需按成交价格的3%-5%缴纳契税;且纳税义务发生在签订土地权属转移合同(拍卖成交确认书)的当日,缴纳时间为办理不动产登记前(8月取得产权证书前必须缴契税)。
阅读 172
收藏 1
老师,我想问一下50/(1+5%)怎么理解?
苏晓燕老师
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提问时间:11/08 18:44
#税务#
您好50是含税价,房产税租赁方式计算以不含税价*12%,因为是简易计税,所以50:(1+5%)x
阅读 168
收藏 1
70.为什么4.5的现金股利不影响长投帐面价值
apple老师
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提问时间:11/08 16:50
#税务#
同学你好,4月5日 发放的股利 是在4月1日买之前, 股票发行方就已经宣布了的。 因此。长江公司购买时,价款里就包含了这个应该收回的股利,
阅读 297
收藏 0
这个题选什么
Fenny老师
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提问时间:11/08 16:27
#税务#
你好,老师选出来的答案是D,15*13%+11=12.95
阅读 291
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如何理解递延所得税,什么时候是递延所得资产,什么时候是递延所得税负债,会计处理上为什么是贷记所得税费用不是应交税金-应交所得税
朴老师
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提问时间:11/08 15:27
#税务#
1. 递延所得税:税会确认时间差异导致的当期与未来税负调整; 2. 递延所得税资产:未来可抵扣(税先交、会计后扣);递延所得税负债:未来需补交(税先免、会计后缴); 3. 贷记所得税费用:因调整的是会计口径当期税负,应交税费-应交所得税是税法口径实际应缴税额,二者核算对象不同。
阅读 384
收藏 2
固定资产评估增值后,会计上调整固定资产账面价值,同时增值部分计入资本公积,不影响当期利润,那是不是就不存在暂时性差异,不需要确认递延所得税。那在折旧时安调整后价值折旧税务上个应该怎么处理。
小林老师
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提问时间:11/08 15:13
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 135
收藏 1
老师我们合作社上,以前挂了十几万的牛羊,但从我接手以后早就没有了,我做成收入,钱应该以前是我们老板收了,这样申报纳税的话,是按现在申报还是调整以前
郭老师
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提问时间:11/08 14:49
#税务#
销售和你现在的时间差的不长的话可以不用调整以前现在补申报
阅读 32
收藏 0
会计550题中的324题第三问调整的留存收益为什么减了发放现金股利的1000现金股利不是在成本法也做账吗,为啥需要调整呢?
Fenny老师
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提问时间:11/08 14:33
#税务#
你好,已经发放的现金股利就不属于企业的留存收益了。要减掉的,同学把题目发出来看一下。
阅读 34
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个人所得税居民个人按月/季预缴经营所得,适用的预扣率是多少
文文老师
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提问时间:11/08 14:22
#税务#
个人生产经营所得税税率表具体如下:全年个税区间不超过30000元,税率5%,新速算扣除数0;全年个税区间30000元-90000元,税率10%,新速算扣除数1500;全年个税区间90000元-300000元,税率20%,新速算扣除数10500;全年个税区间300000元-5000000元,税率30%,新速算扣除数40500;全年个税区间超过500000元,税率35%,新速算扣除数65500。
阅读 34
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小规模合作社给我公司开的粮食免税发票,我是一般纳税人,我可以抵扣啊
刘艳红老师
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提问时间:11/08 13:07
#税务#
您好,你们开出去不是免税的吧?
阅读 214
收藏 1
案例7-5:李先生于2017年6月在东区购一商铺,购入原价为800万元。2019年10月,李先生将该房产转让给王某,转让价为1000万元。分析李先生应如何选择申报旧房转让的土增税。 方案一:假设李先生能提供土地购入发票等合法原始凭证。应据实清算征收土地增值税。 方案二:假设李先生不能提供土地购入发票等合法原始凭证。应据实清算征收土地增值税。
朴老师
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提问时间:11/08 11:30
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 102
收藏 0
居民个人经营所得和分类所得不用预扣预缴吗?
文文老师
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提问时间:11/08 09:38
#税务#
居民个人经营所得和分类所得,也要申报的
阅读 204
收藏 1
非房产企业一般纳税人转让2016年以前取得的土地使用权,增值税按简易办法计税,可以扣除额成本包含什么?比如出让金、契税、耕地占用税、开垦费、土地管理费等,都可以扣哪些?
朴老师
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提问时间:11/08 09:20
#税务#
非房产企业转让2016年前土地使用权(简易计税),可扣除的成本仅包括土地出让金,契税、耕地占用税等其他费用不能扣。
阅读 32
收藏 0
房地产公司销售房屋80%,剩余20%出租,计算土地增值税时按全额算,还是80%算
朴老师
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提问时间:11/08 08:48
#税务#
按80%算,因为土地增值税针对转让的房地产,仅销售的80%部分需计税,出租的20%未转让不纳入
阅读 108
收藏 0
老师,销售额挂钩的返还收入对应的是要算什么?冲减进项税额还是算收入?业务5这个不是要填到纳税检查调整的销售额那里吗?
朴老师
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提问时间:11/08 08:42
#税务#
1. 销售额挂钩返还收入:冲减进项税额,不算收入。 2. 业务5:要填到纳税检查调整的销售额里
阅读 42
收藏 0
其他专项扣除如何在汇算清缴时多退少补?是在应缴和预缴差额上直接加减吗?
郭老师
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提问时间:11/08 08:28
#税务#
累计收入-累计扣除所有的)*税率-速算扣除-预缴税款 算出的金额 负数是退回的 正数是补交的
阅读 42
收藏 0
本题计算扣除金额时为什么要计算印花税,房地产开发企业不是不可以扣印花税吗?印花税的计税依据不是含税金额吗,为什么这里是不含税金额乘税率?
钟存老师
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提问时间:11/07 23:19
#税务#
房地产企业可以扣除印花税
阅读 354
收藏 1
本题计算印花税的时候为什么按照不含税金额计算呢?
朴老师
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提问时间:11/07 23:16
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 272
收藏 1
靳焕一老师的高频考点班在哪里听?
小锁老师
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提问时间:11/07 22:54
#税务#
您好,请问课程购买了吗这个
阅读 447
收藏 2
单位向职工低价出售住房,适用税率表?如图第三小问,最后应纳税所得额25000,答案里面适用税率20%,这应该是错的吧,20%是非居民适用的表?
小锁老师
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提问时间:11/07 22:27
#税务#
不是,这个的话,低价出售,是按照20%要求的来的
阅读 52
收藏 0
出租仓库收取租金适用简易计税另外收取管理费如何计算增值税
郭老师
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提问时间:11/07 18:41
#税务#
物业管理吗?如果是的话,6%一般纳税人 小规模的1%。
阅读 346
收藏 1
非居民个按月缴纳个税时,如果只有工资薪金收入需不需要扣5000元/月?如果只有劳务报酬收入需不需要?
文文老师
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提问时间:11/07 17:57
#税务#
若按工资申报,可扣5000元,按劳务报酬,不可扣
阅读 46
收藏 0
跨月的发票红冲后重新开,金额税率都没变,原发票客户已经抵扣了,他会涉及到补交税费吗
文文老师
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提问时间:11/07 17:51
#税务#
不会涉及到补交税费
阅读 121
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