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如果小规模季度是45万,增值税、附加税 所得税怎样算
郭老师
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提问时间:09/19 18:23
#税务#
45,如果是含税的增值税等于45÷1.01×1% 附加税等于45÷1.01× 1% ×6%或者是5% 企业所得税根据利润小型微利企业用利润总额乘以5%
阅读 149
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老师,对方是学校,还差几万块货款协商不支付了,账务处理:借:营业支出 贷:应收账款 这样做对吗?计入了营业支出不能收回的货款汇算清缴的时候需要调增补缴企业所得税不
家权老师
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提问时间:09/19 17:34
#税务#
是的,就是你那样处理的
阅读 90
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地下车库分摊土地成本吗
刘艳红老师
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提问时间:09/19 16:40
#税务#
您好, 地下车库(位)是否需要分摊土地成本,主要取决于其是否计入了计容面积。 地下车库(位)情况 是否分摊土地成本 不计入计容面积 不需要分摊土地成本 计入计容面积 应当分摊土地成本
阅读 25
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购买的原材料是橡胶制品和塑料制品,然后把这两个组装起来,开票的话开什么项目
宋生老师
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提问时间:09/19 16:02
#税务#
你好,你开塑料制品就可以了。
阅读 43
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我们是货物运输代理公司,签合同约定如果达到一定吞吐量会对每箱物流补助代理费进行补贴,现在A公司向我司开具了*经纪代理服务*代理费6%发票,我司需向B公司开具相应补贴发票,税目应选择*经纪代理服务*还是*物流辅助服务*呢
家权老师
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提问时间:09/19 15:11
#税务#
补贴还是一样的开经纪代理服
阅读 33
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国际货物运输代理公司,对于国内部分开具6%的国内代理费用,但是收取的发票是运输公司开的9%的运输费发票,这样合理吗
文文老师
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提问时间:09/19 14:51
#税务#
收取的发票是运输公司开的9%的运输费发票,合理的
阅读 22
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A企业有技术研发,年度企业所得汇算清缴享受研发费用加计扣除,如果最终A企业没有被认定为高新企业,那之前年度享受的研发费用加计扣除怎么处理?
家权老师
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提问时间:09/19 14:33
#税务#
不行的,谁的业务返点给谁
阅读 27
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补贴 会计用总额法的 有税会差异吗 怎么处理
宋生老师
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提问时间:09/19 13:50
#税务#
有税会差异,核心源于会计确认损益的时间 / 金额与税法确认应税收入的时间 不一致,需通过 “递延所得税资产 / 负债” 调节。
阅读 24
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进口的手表给了关税完税价和关税 如何判断他是不是高档手表?是关税加关税完税价 要大于等于10000就是要交消费税的吗
郭老师
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提问时间:09/19 13:37
#税务#
单价≥10000元 关税完税价格加上关税 是
阅读 127
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老师,业务2中购进写字楼装修购进材料进项税额为什么不是乘以80%?
朴老师
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提问时间:09/19 12:58
#税务#
因为装修写字楼属于不动产在建工程,且写字楼最终服务于应税业务部门(运输部、驾驶员培训部,即使培训选简易计税也属应税范畴),根据政策,购进货物用于不动产在建工程且不动产用于应税项目的,装修材料进项税额可全额抵扣,无需按使用比例(80%)拆分。
阅读 23
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老师,我注册资本50万,未分配利润45万,我要注销,是不是不需要缴纳什么税了
家权老师
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提问时间:09/19 09:18
#税务#
需要按45万分红交税20%,才能注销的
阅读 299
收藏 1
捐赠支出结转三年 包括捐赠的当年吗 还是从捐赠超过的下一年开始数三年
文文老师
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提问时间:09/19 09:08
#税务#
捐赠支出结转三年 包括捐赠的当年
阅读 25
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同一控制下的两个全资子公司A和B,母公司为C,A公司吸收合并B公司,B公司的净资产合并到A公司,A公司增加B公司的实收资本、资本公积,A公司是否需要按新增加B公司的实收资本、资本公积缴纳印花税。
朴老师
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提问时间:09/18 20:58
#税务#
A 公司无需按新增的 B 公司实收资本、资本公积缴纳印花税。 依据相关政策,同一控制下(母公司 C 控制)的 A、B 吸收合并,属同一投资主体内部合并,原已缴印花税的资本部分,合并后无需再缴。
阅读 93
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固定资产残值率可以变更么?税务有什么风险?
朴老师
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提问时间:09/18 20:19
#税务#
同学你好 同一个固定资产设定好了不能变 其他的固定资产新买来可以换其他残值率
阅读 57
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税控系统专用设备和技术维护费用全额扣减是一般纳税人可全额扣减,小规模纳税人可以全额扣减抵扣应缴纳的增值税吗?
小林老师
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提问时间:09/18 19:37
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 47
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这个答案是不是错的,10%什么意思
朴老师
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提问时间:09/18 18:40
#税务#
答案错误,“10%” 是错误引用税率。正确计算:免抵退税额 = 200×9%=18 万元,应退税额 11 万元,免抵税额 = 18-11=7 万元。
阅读 53
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如下题目是否答案有误
朴老师
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提问时间:09/18 17:35
#税务#
同学你好 这个应该是7万
阅读 39
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正确哪个呢
家权老师
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提问时间:09/18 17:29
#税务#
我国民事诉讼法的基本原则有平等原则、同等原则和对等原则、法院调解自愿和合法的原则、辩论原则、处分原则、支持起诉原则、检察监督原则。
阅读 38
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全额查封时,该项等于银行账户余额。请问和税管员说好不被查封。这个可用余额是什么意思?是查封时能被扣走的金额还是说我们还能继续使用的
家权老师
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提问时间:09/18 17:03
#税务#
只能查封冻结按规定不能全部查封的,其余金额可以动用。 根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第二十一条第一款:查封、扣押、冻结被执行人的财产,以其价额足以清偿法律文书确定的债权额及执行费用为限,不得明显超标的额查封、扣押、冻结
阅读 50
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公司出租部分厂房,租金适用简易计税,公司有购进物业服务,没有向承租方收取物业费,公司购进物业费的进项能抵扣吗?
家权老师
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提问时间:09/18 16:51
#税务#
那个不能抵扣的,因为销项税是简易计税
阅读 51
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老师,这里为什么要减半啊 这是考的哪个点税务师
郭老师
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提问时间:09/18 16:06
#税务#
个体户应纳税所得额200万以内的,可以减半。
阅读 44
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公司销售自己使用过的固定资产可以按照3%减按2%缴纳增值税吗?例如下面这道题目10万元固定资产转让收入可以按照10万除1.03*3%计算增值税吗
郭老师
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提问时间:09/18 15:08
#税务#
是的 100,000÷1.03×2%,按照这个来计算增值税
阅读 51
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我公司租用A公司的叉车,A公司给开具的“融资性售后回租承租方出售资产*叉车租赁费”的发票,合理吗?
郭老师
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提问时间:09/18 14:35
#税务#
售后回租得对 可以这么做, 如果不是的话不行
阅读 52
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老师,我想请教你一个问题,关于工作中实操减少注册资本(认缴)的事宜。就是我公司原认缴注册资本为200万,现因业务量减少,公司决议减少注册资本,由200万减至100万。那么,这个账务处理需要怎么做账?
宋生老师
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提问时间:09/18 14:04
#税务#
你好,这个注册资金有实缴吗?
阅读 47
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你好!定期定额的个体户,有员工买社保,需要增加个税税种申报工资吗
刘艳红老师
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提问时间:09/18 13:57
#税务#
您好,不需要,个体不需要申报个税
阅读 45
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税一应试指南,消费税例45,第(3)题答案有误?100辆纯电车单价12不是15,为什么选D
朴老师
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提问时间:09/18 13:40
#税务#
纯电动汽车不属于消费税征税范围,油电混合乘用车用于对外投资按最高售价(15 万元 / 辆)计税,中轻型商用客车也需计税,两者相加消费税为 66 万元,所以选 D。
阅读 39
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和大学合作研发,给大学相关政府划拨部分资金,大学给开研究与技术服务*技术开发费的免税增值税普通发票没问题吧
宋生老师
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提问时间:09/18 13:34
#税务#
你好,可以的,操作没问题了。
阅读 42
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为什么解析上没用小规模3的税率减按1,直接是用3算的
朴老师
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提问时间:09/18 11:55
#税务#
题目解析直接用 3% 计算,可能是题目设定(如业务时间、特殊场景)不考虑小规模 3% 减按 1% 的政策,所以缝纫业务按 3% 征收率计算增值税,再结合门面房出租增值税,算出增值税后乘以城市维护建设税税率(市区 7%),进而得到结果。
阅读 53
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这道题怎么跟讲义讲的有出入
朴老师
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提问时间:09/18 11:43
#税务#
差异原因:讲义讲的是 “合同变更新增可明确区分商品及价款(反映单独售价)→ 作为新合同”,本题考的是 “合同变更未新增可明确区分商品及价款,但已转让与未转让商品可区分→ 原合同终止、新合同订立”,二者是合同变更的不同类型,并非矛盾。 题目答案:选 B,因其符合 “未新增可明确区分商品及价款,且已转让与未转让商品可区分” 的 “原合同终止、新合同订立” 处理规则。
阅读 45
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在计算委托加工环节代扣代缴消费税的时候,关于组成计税价格公式的使用中,计算材料成本时,如果购买的是免税农产品,取得收购发票,可以计算抵扣的进项税额是不是需要从材料成本中减除。原理是什么?
宋生老师
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提问时间:09/18 11:29
#税务#
原理是:免税农产品收购发票的进项税额按买价 × 扣除率计算抵扣,此税额本质是收购方垫付、可向税务机关申请抵扣的税款,并非农产品实际成本。材料成本需反映收购方实际承担的代价,故需从买价中减除已抵扣的进项税额,以净额计入组成计税价格。
阅读 66
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