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2022.9-10月年发生费用120万,此时项目已经产生收入,会计做账资本化,税务上按期间费用一次性税前扣除;2024年会计账务上转固了,税务上调整120万。这样操作有问题吗?是不是也可以在24年时,由于应该费用化,调整利润,税务上不做处理呢?
郭老师
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提问时间:08/18 10:54
#税务#
这个是买的固定资产的吗
阅读 319
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公司很多年前买了一块土地花费480万,之前年度的所得税汇算清缴的时候《资产折旧与摊销》的表中没有在无形资产土地使用权中填写,24年汇算清缴的时候填写了,现在税务局打电话找,该怎么处理
宋生老师
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提问时间:08/18 10:08
#税务#
你好,你这个已经找你了,估计会让你改之前的了。
阅读 27
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回转窑筒体税收分类编码?
家权老师
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提问时间:08/18 09:30
#税务#
那个按建筑服务开票 你们是修建和安装那个
阅读 100
收藏 0
按照税法规定,其他个人出租住房一次性收取租金,在对应租赁期内平均分摊,下面这一道题为啥没有分摊。梦三的43题。
郭老师
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提问时间:08/18 09:19
#税务#
增值税一次收取,一次缴纳,他不会分摊的,他只是分摊销售额不超过10万的一个月普通发票可以免增值税。在这里它又提示你不考虑增值税免税的情况,也就是不能分摊缴纳。增值税是一次交。
阅读 29
收藏 0
城市建设维护税的计税依据包括即征即退税款吗?
小林老师
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提问时间:08/18 00:25
#税务#
你好,是不包括即征即退的
阅读 415
收藏 2
但我出租给个人的房屋,租金不大,和a签订合同,但是是别人打过来的钱,到时候可以把租赁发票开给a吗?如果客观情况这样还需要做什么补充
冉老师
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提问时间:08/17 21:34
#税务#
你好,同学,可以的,开发票给收款方
阅读 167
收藏 1
这道题的答案显示是选ADE;但我不明白A为什么对了?第一年的流动资金投资额不应该是700-400为300万吗?
冉老师
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提问时间:08/17 19:05
#税务#
你好, 同学 这个题目有陷阱,问的是流动资金,就是700,
阅读 124
收藏 1
无法确定非正常损失的产成品耗用的购进货物及相关加工修理修配劳务、交通运输服务的 体情况,所以无法按照已抵扣的进项祝额作转出,对这种情况,按照比例计算转出法计算进项税额转出,为什么是60%比例?
小锁老师
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提问时间:08/17 17:29
#税务#
您好,请问一下前边题目是在哪里呢
阅读 257
收藏 1
什么样的情况,住房租赁一般纳税人采用简易计税征收率可减按1.5%
家权老师
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提问时间:08/17 16:58
#税务#
就是小规模租赁住房的时候
阅读 422
收藏 0
老师,您好!请问实收资本可以退还给股东吗?丨
刘艳红老师
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提问时间:08/17 16:25
#税务#
您好,不能,这个不能撤资的
阅读 154
收藏 1
某国有企业职工张某,于2024年1月因身体原因办理了提前退休手续(至法定退休年龄尚有24个月),取得单位按照统一标准支付的一次性补贴160000元。则张某 2024年1月应缴纳的个人所得税为()元。
家权老师
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提问时间:08/17 15:58
#税务#
财税【2018】164号规定,个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 则张某 2024年1月应缴纳的个人所得税为()元 =(160000/2-60000)*3%*2=1200
阅读 48
收藏 0
第四问所得税费用 用简便算法就是不考虑暂时性差异的应纳税所得额×所得税税率 如何计算 答案是159.25
小林老师
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提问时间:08/17 13:43
#税务#
你好,计算递延所得税资产,再应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
阅读 217
收藏 1
进口葡萄酒消费税计算,如题,计算过程里面为什么要加一个(1+千分之三 )
apple老师
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提问时间:08/17 10:53
#税务#
同学你好, 保险费无法确定时。税法规定 按照组价的千分之三来确定
阅读 420
收藏 0
劳务合同,就是打工,但是不全职,需要开发票吗
郭老师
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提问时间:08/16 22:15
#税务#
对的是的,需要开发票
阅读 1126
收藏 0
甲公司是一家健身器材生产企业,为增值税一般纳税人。 (1)2023年4月4日,为鼓励基层职工多健身多运动,公司修建了一所职工健身房,将生产的部分健身器材放置其中供全体员工使用,同期该部分健身器材的市场销售不含税价格总计2000000(元)。
冉老师
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提问时间:08/16 17:28
#税务#
你好,同学 借在建工程2000000×1.13=2260000 贷主营业务收入2000000 应交税费应交增值税260000
阅读 305
收藏 1
答案是50 请问怎么计算?
乐伊老师
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提问时间:08/16 16:50
#税务#
同学你好,正在解答,请稍等
阅读 143
收藏 1
老师,这里自产的空调又是先做应付职工薪酬?到底是怎样才正确的?
朴老师
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提问时间:08/16 14:10
#税务#
自产空调当职工福利,必须先通过“应付职工薪酬”过渡 ,这是准则要求,分两步: 1. 计提福利负债:按福利总价值(含售价 + 销项税 ),借费用类科目,贷应付职工薪酬 。 2. 发放时视同销售:冲减应付职工薪酬,同时确认主营业务收入、销项税,结转主营业务成本 。 “应付职工薪酬”是桥梁,先确认欠职工的福利债,再通过视同销售结清债务、确认收入成本 。
阅读 316
收藏 1
老师,这里自已开发的房地产为什么不是先应付职工薪酬?而是直接做主营业务收入
朴老师
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提问时间:08/16 14:08
#税务#
关键看业务本质: 自产空调福利是企业主动发福利,强调“福利属性”,需先通过“应付职工薪酬”确认负债再结转收入 。 本题房地产交易是附服务条件的销售(职工买房并承诺服务,并非无偿福利),核心是销售行为,按“销售 + 长期待摊费用(服务对价)”处理,无需走“应付职工薪酬” ,直接确认主营业务收入 。 一句话:福利属性(应付职工薪酬) vs 销售 + 服务对赌(直接销售),模式不同,核算路径有别 。
阅读 322
收藏 0
非同控企业合并 达到控制 接受非控股股东代为偿债50万 1.后续股权卖掉一半变成重大影响 这50万如何处理 2.后续再卖掉剩的部分 又如何处理 影响损益吗?
朴老师
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提问时间:08/16 12:45
#税务#
1. 卖一半(控制→重大影响):原50万资本公积,按50%比例转25万至投资收益,剩余25万留资本公积。 2. 卖剩余部分(重大影响→无影响):剩余25万资本公积全转投资收益,影响当期损益,同时确认股权处置差额损益。
阅读 473
收藏 2
老师,请问股东投资一家公司100万,公司一直亏损,撤资时只拿回80万,是不是不用交个人所得税
文文老师
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提问时间:08/16 11:36
#税务#
是,是不用交个人所得税
阅读 4
收藏 0
老板差公司20万。这个怎么办呢?还是只有等老板拿发票回来报销吗?老板一般只有餐饮票和加油票,就很难把张写金额报销完,那怎么办呢
刘艳红老师
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提问时间:08/16 11:09
#税务#
您好,先挂账上,慢慢冲吧
阅读 5
收藏 0
非上市公司投资分红,用应付利息还是应付股利?
家权老师
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提问时间:08/16 11:08
#税务#
那个是计入应付股利
阅读 6
收藏 0
老师,您好,公司注册资金100万,无盈利,两个股东,A股东10%已实缴10万,B股东90%未实缴,现在是想A股东退出并要退回投资款10万,B股东也不想经营了,AB商议想把公司免费转给C,C接手并想把注册资金改成10万,请问老师,建议的办理流程哪种方式最快捷?
董孝彬老师
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提问时间:08/16 10:58
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 14
收藏 0
28 A和e为什么不对 欺诈不就无效吗 买卖合同是诺成合同,意思表达一致就成立啊,为什么是签订才成立
冉老师
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提问时间:08/16 10:47
#税务#
你好,同学,房屋买卖不动产是签订的,生活中也可以发现,一个房子不签合同,也可以被别人买走
阅读 161
收藏 1
67这个题还是不会
冉老师
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提问时间:08/16 10:46
#税务#
你好,同学 A 约定分3次缴纳符合法律规定 正确。执行和解协议中,双方可以就履行方式(如分期缴纳)进行约定,只要不违反法律强制性规定,且出于双方自愿,分期履行属于合法的履行方式,符合法律规定。
阅读 158
收藏 0
老师你好,公司注册地和经营地都在甘肃,公司在海南购买了房产,房产税怎样交
文文老师
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提问时间:08/16 10:42
#税务#
你好,向海南的主管税务机关申报并缴纳该处房产对应的房产税。
阅读 4
收藏 0
老师您好,我们在小规模纳税人期间取得的增值税专用发票无法认证抵扣,这样就形成滞留票会有什么风险吗
文文老师
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提问时间:08/16 10:40
#税务#
你好,通常不会有风险,能合理解释
阅读 2
收藏 0
以前年度的出口退税,税务局要求提供收汇水单,现在存在付汇人和收货人不一致的问题,税务局要求提供三方协议等,说的比较笼统,请问我们除了协议,还需要提供其他单证资料吗?
小林老师
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提问时间:08/16 10:35
#税务#
你好,税务让提供资料就提供,不要多提供
阅读 158
收藏 1
老师这个400多万销项和进项我应该怎么查
董孝彬老师
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提问时间:08/16 10:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 15
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老师 每天上班12小时 2班倒 那这个人 总工上了10天 7个夜班 那么他白班是不是 上了3天?还是2天呢
文文老师
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提问时间:08/16 10:30
#税务#
依描述,是的,白班是上了3天
阅读 18
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