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企业向代理商采购话费直充向电商平台消费者零售，代理商那边不能提供进项发票。这个业务增值税是需要按零售额全额交吗？还是按差额交？税率是多少？
钟存老师 | 提问时间：06/18 21:26

#税务#

业务按照全额缴纳增值税，不能按照差额征收，因为差额征收都是列明的业务

阅读 38

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其他代扣代缴，代收代缴信息表中增值税申报计税依据含税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 21:14

#税务#

您好，这个是不含税的

阅读 21

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独立编剧承接了一部税前20 万的剧本，对方公司让开具发票，如何合理节税？
朴老师 | 提问时间：06/18 20:05

#税务#

利用增值税免税：个人转让著作权免征增值税，去税局代开免税发票，可能需携带协议及税务领导签字。考虑个税扣除：剧本使用费按特许权使用费所得计征个税，支付方代扣代缴，年终汇算清缴时可扣除基本费用6万元及专项附加扣除，可能申请退税。注册企业：注册个体工商户或个人独资企业，在税收洼地个人所得税可核定征收，降低税率。申请临时税务登记：月开票不超10万或季度不超30万，可免增值税，个税按经营所得计税，部分地区可核定征收

阅读 68

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自然人出租住房都交什么税
文文老师 | 提问时间：06/18 17:33

#税务#

增值税 1.5%，城建税等附加，房产税4%，个税10%

阅读 53

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老师，我还是有疑问，但是追问不了，佛山现在10个员工是帮上海分公司做事的，劳动关系在佛山，社保和个税也在佛山申报的，上海可以跟佛山签一份内部费用分摊协议，这10个员工的工资及社保由上海分公司划转给佛山，由佛山分公司代收代付吗？如果劳动关系，社保个税申报都在佛山，计提在上海，税务上会不会有问题？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:10

#税务#

你好，这个不行的，要开发票，相当于给上海公司提供服务。

阅读 60

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老师好，关联企业代收货款，发票要哪边开，是代收公司开吗
文文老师 | 提问时间：06/18 16:36

#税务#

不是，仍由原公司开具

阅读 24

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老师好，请问残保金与城镇垃圾处理费，计税依据是什么
文文老师 | 提问时间：06/18 15:34

#税务#

残保金根据工资总额城镇垃圾处理费通常是根据收入

阅读 53

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应向境外支付的特许权费，已申报代扣代缴所得税，如果取得形式上的发票，但未支付，是否可以企业所得税税前扣除？
文文老师 | 提问时间：06/18 14:57

#税务#

按理解，可以企业所得税税前扣除

阅读 30

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老师问一下，跨区域预缴税是不是根据每个项目来说的，比如我们在山西的项目是十万，不需要预缴，另外在河北的项目是35万这个需要预缴对不，最后不需要预缴的都是在公司注册地这边全额申报缴纳税款，我的理解对吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 14:44

#税务#

你好，是的，就是这样理解。你说的几个都是对的。

阅读 43

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你好，老师，个税申报失败，提示累计减除费用小于等于25000，实际1-4月填写的是60000,5月就申报失败，目前怎么处理呢
宋生老师 | 提问时间：06/18 13:51

#税务#

你好，你这个要去更正申报之前的。

阅读 40

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老师，税务师税一的今年的教材上都没有这一条帮我核实下这个内容是最新的吗
郭老师 | 提问时间：06/18 13:26

#税务#

不是最新的 17年的根据国家税务总局2017年第11号公告的规定，当建筑企业与发包方签订建筑合同后，通过内部授权或三方协议等方式，授权集团内的其他纳税人（第三方）为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款时，增值税的缴纳责任由第三方承担，并向发包方开具增值税发票

阅读 31

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请问，增值税申报表期末留抵税额和账面一致，为什么申请退税时系统自动推出来的数要少呢？
郭老师 | 提问时间：06/18 12:57

#税务#

你好，增量留底退税吗？针对增量的那一部分退不是全部退。

阅读 42

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公司买茅台白酒用于招待客户可以吗（技术软件的公司），可以入招待费，做税前扣除吗，开票是白酒字样
文文老师 | 提问时间：06/18 11:54

#税务#

公司买茅台白酒用于招待客户可以可以入招待费，限额扣除

阅读 44

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财务报表上写的是净资产，有非限定性净资产，限定性净资产,税局的财务报表显示的是所有者权益,应该要怎么转换填写
郭老师 | 提问时间：06/18 11:00

#税务#

这个表格你去查一下，你当时收到的投资款是多少？填写到实收资本里面去。因为你做账的时候做到了非限定性净资产里面去了，然后剩下的非限定性净资产和限定性净资产填写到未分配利润里面去。

阅读 131

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老师好，请问我们是销售鸡蛋的农民合作社，现在这家合作社账上未分配利润有金额。请问要交个税吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:57

#税务#

没有实际分配给个人，仍在账上，不用交个税

阅读 136

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关于2025先进制造业企业增值税加计抵减名单制定通知，第六条总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。如果是母公司租厂房给子公司，开具的房租发票，进项税额是否可以加计？
朴老师 | 提问时间：06/18 10:23

#税务#

关键依据：看该业务是否属于通知中 “总分支机构间、同一控制下企业间应税交易” 。母公司与子公司是同一控制下企业，其房租交易属于此类关联交易。结论：子公司取得母公司开具的房租发票，对应的进项税额不得计提加计抵减额，因符合通知第六条限制情形。

阅读 221

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老师，进项发票不勾选会有风险预警吗？进项发票勾选没有时间限制了是吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:08

#税务#

你好，现在没有时间限制的，所以一般是不会有预警的。

阅读 34

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老师，请问现在小型微利企业所得税税率是多少呢？二季度利润总额96万，需要交多少企业所得税
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:00

#税务#

你好，这个税率是5%。你要看你一季度交过了多少税了？

阅读 39

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你好，这个成本发票入什么科目
郭老师 | 提问时间：06/18 09:34

#税务#

如果没有做收入的话，借合同履约成本贷应付账款做了收入的话，直接借主营业务成本贷银行存款

阅读 171

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老师好，查账征收需要申报季度什么税种，没有申报财报吗，那工商年报怎么申报收入
文文老师 | 提问时间：06/18 09:22

#税务#

电子税务局，在【我的信息】—【纳税人信息】中点击【税（费）种认定信息】，这里您可以查询到已有的税（费）种认定信息；

阅读 175

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你好，企业有固定资产出售，产生的收入，使得增值税和所得税的收入不一致，怎么解释更合理
文文老师 | 提问时间：06/18 09:14

#税务#

这是正常的税会差异。

阅读 31

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老师，税务师税一今年的教材上都没有这一条帮我核实下这个内容是最新的吗
家权老师 | 提问时间：06/18 08:57

#税务#

那个是早就有的哈，记住那个条款就行

阅读 36

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人力资源外包和劳务派遣，一般纳税人和小规模纳税人的税率征收率分别为多少？
郭老师 | 提问时间：06/18 07:33

#税务#

劳务派遣一般纳税人差额计税5%，全额计税6%，小规模的，全额计税1%，差额计税5% 人力资源外包一般纳税人简易计税5%，全额计税6%，小规模的1%。

阅读 253

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农产品加计抵扣1%的计税依据是不含税价还是总收购价呢，打个比方，采购农产品12万，加计抵扣是12/1.09*0.01还是12*0.01
罗珍莲老师 | 提问时间：06/17 22:06

#税务#

你好，加计抵扣1%的金额 = 12万元 × 1% = 0.12万元

阅读 469

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你好，会计本科现在大三，今年8月分可以报考税务师吗
宋生老师 | 提问时间：06/17 18:07

#税务#

你好，一般是要大四才行。

阅读 437

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这个题需要注意什么，想知道如何正确写步骤
朴老师 | 提问时间：06/17 17:15

#税务#

住宿+会议服务(3000 万) 税率:6%(现代服务) 销项税=3000万÷(1+6%)x6%≈169.81万外卖食品(20 万) 若为“现场制作”一6%(餐饮服务):若外购转售-13%(销售货物) 假设现场制作:销项税=20万÷(1+6%)x6%1.13万会展服务(300 万) 税率:6%(现代服务) 销项税=300万÷(1+6%)x6%≈ 16.98万运输联运(支付 180万) 政策:差额征税(用收入减联运支出) 若收入 140 万，销项税=(140万-180万)÷(1+9%)x9%(负数则不缴税，看业务方向) 不动产转租(120 万) 老项目→5% 简易计税:新项目→9%一般计税假设老项目:应纳税额=120万÷(1+5%)x5%≈5.71万

阅读 158

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1、A为母公司（中国），调整前组织架构如下： A在2024年与全资子公司B共同成立泰国公司，A公司出资499.998万美金，持股比例99.9996%；B公司出资20美金，持股比例0.0004%。 2、A公司2025年将持有的泰国公司股权，作为A公司对新加坡公司的出资，金额499.998万美金。调整后A公司所持泰国公司股权转移给新加坡公司持有。（股权划转时泰国公司净资产350万美金）。 3、A公司陆续对新加坡公司增资5000万美金；新加坡公司增资款到账后，陆续对泰国公司增资5000万美金。二、各国涉税问题 1、中国母公司A是否有涉税风险？ 2、泰国公司是否有涉税风险？ 3、新加坡公司是否有涉税风险？
朴老师 | 提问时间：06/17 17:11

#税务#

中国母公司A 股权划转若不符合特殊性税务处理，需按公允价确认股权转让所得缴企业所得税；关联交易定价不公允或被调整；需合规报送境外投资信息。泰国公司股权变更可能涉及印花税；增资需缴资本印花税，需准确核算税务申报。新加坡公司接收股权出资若不符合免税需缴企业所得税；关联交易需符合转让定价规则；需合规准备税务文档。

阅读 156

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老师我们买了设备，请了工人来安装工人还出一些辅材，这个业务开什么发票
文文老师 | 提问时间：06/17 17:07

#税务#

你好，可以开建筑服务*安装服务

阅读 158

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2025必刷会计第212题M材料变现为多少
小敏敏老师 | 提问时间：06/17 16:56

#税务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 49

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房屋租赁，合同规定分期收款，增值税纳税时间规定是什么？
家权老师 | 提问时间：06/17 16:46

#税务#

那么按收款的时间确认申报增值税

阅读 39

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