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1.暂时性差异产生于非同控企业合并 暂时性差异的所得税影响在确认时 将影响合并确认的商誉或合并当期损益 2. 非同控企业合并 在免税合并的时候 商誉计税基础是零 暂时性差异不确认递延所得税 这两句话如何理解
薛薛老师
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提问时间:08/23 22:58
#税务#
合并交易并不影响任何所有者权益项目,如果把它计入所有者权益项目,那就无端地改变了所有者权益项目的历史成本,这是无法接受的。那就只能调整商誉了。
阅读 1023
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老师你好,这一题,题目要求不含进口环节增值税,但是答案里计算了进口增值税35.75万元(当期可以抵扣的437.86里面是第1个业务的402.11万元加第5个业务里的35.75万元),请老师帮助解惑
钟存老师
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提问时间:08/23 21:18
#税务#
题目提到的是缴纳增值税的金额不含进口环节缴纳。 指的是不计算到缴纳的增值税里头。 但是可以计算到允许抵扣的增值税里边儿, 也就是它作为可抵扣税额计算是可以的, 不作为应该交的增值税计算。
阅读 107
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梦想成真3中第238题,第(5),销售08年的机器设备,当时未抵扣进项税额,不是应该按照1.03/(1+3%)*2%计算吗,为啥答案后面是乘以 3%?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:39
#税务#
你好同学,题目中是开具的增值税专用发票,不适用此政策
阅读 283
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充值预付卡时,若未取得发票,在实用卡消费时也不得取得发票。此规定与实际实务操作存在区别。如我们单位充值汽油卡,当时未取得发票,但在实际使用后可按照实际消费的金额取得对方开具的增值税专用发票。水电费预充值也是可根据实际使用金额后续取得专票。请问为什么存在差异?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:33
#税务#
同学你好,正常情况下对方开票是按照我们实际使用的数量开具的发票金额,如果有差异,应该就是我们卡里还有余额
阅读 287
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以预售款方式销售货物,纳税义务发生时间为货物发出当天。梦想成真3第238题第(3),答案是直接按照开具发票金额300*13%,没有乘以发货的70%呢?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:14
#税务#
你好同学,如果是开票了,按发票金额*税率缴纳增值税
阅读 33
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我们公司买了豪车,老板平时开跑业务,折扣费用税务认可吗
郭老师
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提问时间:08/23 17:10
#税务#
折旧可以抵扣所得税
阅读 29
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题目中给了开具普通发票,那么收入是否就是默认含税收入,下面题目中进项税额78万,但是收入里面既有应税收入,也有免税收入,为什么78万不需要按比例扣除免税收入占比进项,第6题
暖暖老师
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提问时间:08/23 15:20
#税务#
你好,进项同时用于应税和免税的无法区分时,是可以抵扣的
阅读 155
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如下题目中收到上年未决诉讼10万元,为什么当期没有缴纳增值税?
小锁老师
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提问时间:08/23 15:11
#税务#
您好,这个违约金,没有说票据的情况,这个是
阅读 157
收藏 1
购入的其他权益性无形资产兼用于增值税应税项目和免税项目,可以全额抵扣进项,如果其他权益性无形资产全部用于增值税免税项目,那么进项税额还能抵扣吗???书中划线地方描述是否有误
暖暖老师
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提问时间:08/23 13:11
#税务#
你好,你分析的是对的,免税不可以抵扣
阅读 291
收藏 1
销售不动产如果不动产所在地就在机构所在地,是否可以不用预交增值税?下列题目中没有说不动产在哪里,是否可以不用预交?
朴老师
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提问时间:08/23 12:50
#税务#
根据增值税政策,小规模纳税人销售不动产,无论不动产所在地是否为机构所在地,均需预缴增值税 。 题目未提及不动产位置,是默认需按规定预缴的,不能因未说明就认为不用预交,做题时需按“销售不动产应预缴”的规则判断选项 。(政策逻辑是通过预缴平衡税款入库、保障财政利益,是普遍适用要求 )
阅读 286
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甲公司系增值税一般纳税人,2023年5月1日外购原材料,价款5000万元,增值税税额650万元,运输途中发生保险费100万元,增值税税额6万元,运输费10万元,增值税税额0.9万元,材料整理费20万元,材料入库后发生仓储管理费4万元,入库后因不可抗力因素产生损失,损失金额占存货成本的10%,保险公司同意就上述全部损失赔偿。假设上述增值税均取得增值税专用发票,则甲公司采购该批原材料的成本为( )万元。 A.5134 B.4617 C.5130 D.4621
暖暖老师
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提问时间:08/23 11:50
#税务#
甲公司采购该批原材料的成本为 4617万元,对应选项B。 1. 计算入库前的总成本(不含可抵扣增值税) 存货采购成本包括购买价款、相关税费(不含可抵扣增值税)、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用(如材料整理费),具体计算如下: - 原材料价款:5000万元 - 运输途中保险费:100万元 - 运输费:10万元 - 材料整理费:20万元 - 入库前总成本 = 5000 + 100 + 10 + 20 = 5130万元 2. 扣除入库后的无关成本及损失 - 入库后的仓储管理费4万元:不属于采购成本,无需计入。 - 不可抗力损失:损失金额为入库前总成本的10%(即5130×10% = 513万元),且保险公司全额赔偿,该损失无需由企业承担,需从总成本中扣除。 3. 计算最终采购成本 最终采购成本 = 入库前总成本 - 保险公司赔偿的损失金额 = 5130 - 513 = 4617万元
阅读 426
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老师,您好。建筑劳务公司,总包方通过农民工工资专户代发工资,我们公司账户处理怎么做?例如项目100万,开票给总包100万,30万总包直接发放给农民工,70万总包支付给我公司账户。 借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况,要是农民工工资部分没有申报,30万要怎么处理多余出来的部分呢?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 11:28
#税务#
你好同学,正常情况下是要申报工资的,总包方只是代付工资
阅读 33
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关于捐赠免税的问题,题目中通过jiaoyu局捐赠给小学的捐赠支出为什么不可以免税
家权老师
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提问时间:08/23 11:13
#税务#
那个是减免所得税,增值税正常交
阅读 32
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请问2025年税务师税一勘误入口在哪里?
刘艳红老师
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提问时间:08/23 10:55
#税务#
您好,你说的是报名入口吧
阅读 46
收藏 0
这道题转让时候,有评估价格,还可以扣除契税吗?
暖暖老师
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提问时间:08/23 10:54
#税务#
你好这个契税是可以扣除的
阅读 33
收藏 0
涉税服务实务考试时提供附表吗? 乘除符号 可以用/ *吗
家权老师
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提问时间:08/23 10:35
#税务#
可以使用可以用/ *的,你所谓的附表是啥?
阅读 97
收藏 0
2025年梦想成真3,235题里面的第二问,问的是销售白酒的销项税额,为什么答案解析里面把为其他白酒企业提供的运输服务也算在里面,明显答案不对。还有第四问,当期准予抵扣的进项税额,答案里面为啥没有把(12 )里面的税控费算在里面,这个税控费也是可以抵扣的啊。
明琪老师
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提问时间:08/22 21:00
#税务#
晚上好亲,我看下哈
阅读 577
收藏 2
2025税法一必刷550中,土地增值税这章第379题第3问的答案中扣除了印花税,是否说明房开企业转让未开发土地使用权,即“啥也没干扣地税”这一情形中,扣除的税金中包含印花税?
明琪老师
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提问时间:08/22 20:51
#税务#
晚上好亲,我看不到题,能发一下吗
阅读 666
收藏 1
麻烦问一下,税务师支付时发票抬头那一栏填写什么呢?
文文老师
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提问时间:08/22 16:55
#税务#
若要开单位发票,填写公司名称
阅读 28
收藏 0
老师你好 我的实际工资是7千 个人所得税上报的只有4千多 公司属于违法吗 现在拖欠我工资不给 我可以举报吗
文文老师
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提问时间:08/22 16:38
#税务#
是的,公司属于违法的,可以举报
阅读 314
收藏 0
一笔出口业务,报关单上保险费是USD,但是银行付不出去款,如果发票改成人民币保险费,保险费发票和报关单上不一致,会不会有问题?如果退税核查,发现这一点,会不会有问题?谢谢
郭老师
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提问时间:08/22 15:33
#税务#
这种有问题的,你修改一下报关单,报关单现在还能修改吗?
阅读 242
收藏 1
老师好,就是机动车票人数那里开错了,并且也缴纳了购置税,请问需要先退税,在重新开发票吗
刘艳红老师
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提问时间:08/22 14:31
#税务#
您好,不用退税,直接要对方重开就可以
阅读 128
收藏 1
想问一下老师,之前年份没有划分进项,直接给费用化了,我在今年7月直接冲红更正可以吗
刘艳红老师
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提问时间:08/22 14:20
#税务#
您好,以前年份是什么时候?
阅读 45
收藏 0
生产性服务业2023年加计抵减可以享受吗,看哪一个公告呢?
刘艳红老师
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提问时间:08/22 14:14
#税务#
您好,这个只能当年享受,过了时间就不能了
阅读 43
收藏 0
你好 2023年还有现代服务业的加计抵减政策吗,2023的销售额满足条件,2024年是否享受这个政策,能发送下公告吗?
宋生老师
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提问时间:08/22 14:07
#税务#
2023 年有现代服务业的加计抵减政策,根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号)规定,2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5% 抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50% 的纳税人
阅读 45
收藏 0
请问员工拿到的人才补贴,申报时按什么收入申报?
宋生老师
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提问时间:08/22 13:45
#税务#
如果人才补贴是由省级以下人民政府或其有关部门发放的,且是根据特定名单发放给个人的,无论是政府直接发放给名单上的个人,还是通过所在单位发放,不符合免税规定的,均按 “偶然所得” 征收个人所得税。 如果人才补贴是省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金,则可以免征个人所得税,无需进行申报。
阅读 46
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老师,想问一下在今年7月调整了之前年份的账务问题(有把进项认证直接费用化的,购入的固定资产冲减了暂估,)适用小企业会计准则,需不需要调整年报
刘艳红老师
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提问时间:08/22 13:24
#税务#
您好,前面没有调增,一直做的暂估吗?
阅读 350
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老师好请问我司是普通的农业公司,我司帮第三方代付小麦保险费,请问我司可以开具保险发票给第三方,第三方把钱打给我们
刘艳红老师
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提问时间:08/22 13:17
#税务#
您好,不能,开不了保险的发票,你直接挂往来就可以
阅读 45
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老师,我们公司搞了一次股权转让,实际上别人持股都是名义,当时他们办了的时候说是直接亲属之间,但是实际算起来有一部分不是,是老板的亲戚,老板娘的亲戚,他们的亲戚之间也转让了,张逍铭是张兴聪和段光萍的儿子,陈晓航是张翠芹的儿子,张翠芹和张兴聪是兄妹,王德旭是段光萍的侄子。当时转让,已经申请完税,现在省上税务疑点,又要查,非要细细说,这样的话,就不符合规定,现在我要怎么办才好?
朴老师
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提问时间:08/22 11:24
#税务#
补材料:整理完整亲属关系证明(户口本、公证书等),关联政策里的 “正当理由” 亲属范围 。 摆事实:用财务数据(亏损、净资产<股本)证明转让无收益,符合低价正当理由 。 沟通:主动认错,拿政策(2014 年 67 号公告)解释亲属关联,强调真实、无税基,争取认可 。
阅读 163
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解: 题目中A、B两企业的债资比属于其他企业,为2:1。利率是按金融企业同期同类贷款年利率6%。 实际利息支出:3000×6%/2=90 扣除标准:(300×2)×6%/2=18 不得扣除利息:90-18=72 为什么按老师课程的双制约的方法计算得出的结果不对,哪里没考虑到位呢?
明琪老师
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提问时间:08/22 11:10
#税务#
上午好亲!稍等哈,我看下
阅读 179
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