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老师临时人员工资不在个税里面报，直接提供工资表可以当成本用不？我看网上说的是必须要在个税里面报才能当成本用要不用不成
文文老师 | 提问时间：05/08 15:32

#实务#

可以当成本费用，只是存在补缴个税，罚款风险

阅读 109

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老师，我只要你回复我一级科目是哪个，在我的认知里，一级科目就是总账科目，例如主营业务收入、主营业成本、管理费用、销售费用这些，对不对？你让我做到一级科目里面，一级科目是啥
婵老师 | 提问时间：05/08 15:28

#实务#

是的，主营业务收入、主营业成本、管理费用、销售费用这些都是属于一级科目

阅读 80

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什么科目是劳务成本？
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:52

#实务#

您好，这个在成本这个大类里面就有劳务成本

阅读 65

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老师，初级会计考完，先考中级，还是税务师呢，这两个有什么区别吗对会计工作
暖暖老师 | 提问时间：05/08 14:47

#实务#

好的谢谢

阅读 16

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老师临时人员工资不在个税里面报，直接提供工资表可以当成本用不？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:37

#实务#

临时人员工资不在个税里面报，直接提供工资表可以当成本用。

阅读 10

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老师，我现在有一个项目他是一年跟我们结算一次，我们现在每个月就是给这个项目的人代发工资、社保公积金和缴纳个税，那现在一直没有确认收入，所以我不能结转成本嘛，那我这个税要怎么做分录呢？个税怎么做分录
Fenny老师 | 提问时间：05/08 14:31

#实务#

或者你们每月确认收入，同时结转成本。只是年终收款。

阅读 18

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去年账上调了一笔利息费用支出，借财务费用利息费用贷银行存款，把财务费用调整到其他应收了，今年可以怎么调整，汇算清缴要调吗
家权老师 | 提问时间：05/08 14:29

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：其他应收款

阅读 131

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老师，我现在有一个项目他是一年跟我们结算一次，我们现在每个月就是给这个项目的人代发工资、社保公积金和缴纳个税，那现在一直没有确认收入，所以我不能结转成本嘛，那我这个税要怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:29

#实务#

你好，你借劳务成本贷应付职工薪酬。然后再借应付职工薪酬贷银行，应付职工薪酬，贷，银行存款，应交税费，应交个税

阅读 19

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2024年账上提现了两笔暂估，分录不一样，费用里面只有工资和技术服务费，汇算清缴怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/08 14:28

#税务#

你好，你是多冲了暂估是吧

阅读 298

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1.从金融租赁公司取得的货物劳务名称为“融资租赁利息”的发票，是否需要缴纳融资租赁合同印花税？2.融资租赁合同印花税，是否有优惠政策？
汪老师 | 提问时间：05/08 13:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.从金融租赁公司取得的货物劳务名称为“融资租赁利息”的发票，通常不需要单独缴纳融资租赁合同印花税，因为印花税主要针对的是融资租赁合同本身而非后续的利息支付。 2.融资租赁合同印花税是否有优惠政策取决于当地税务政策。部分地区或特定行业可能会有减免措施，具体需要咨询当地税务局。祝您学习愉快！

阅读 8

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求解求解求解
卫老师 | 提问时间：05/08 13:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：生产工人工资计入生产成本车间管理人员工资计入制造费用行政管理人员工资是管理费用销售部门员工工资计入销售费用这里食堂的费用参照工资处理非货币性福利也是的祝您学习愉快！

阅读 5

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求详细讲解，分录和科目都是什么意思
郭锋老师 | 提问时间：05/08 13:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以参照答案解析看一下，哪里不懂的可以针对性的提问哦为了取得合同发生的预计未来可以收回的成本，计入合同取得成本摊销的时候计入销售费用祝您学习愉快！

阅读 3

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求详细讲解
黄老师 | 提问时间：05/08 13:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师看您这里做对了，您哪里不懂呢，可以针对解析进行提问哦祝您学习愉快！

阅读 3

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什么时候报名啊
郭锋老师 | 提问时间：05/08 13:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：初级会计职称的报名时间每年有所不同，2024年的报名时间是1月5日至26日，2025年的是1月3日至24日。具体年份的具体日期需要关注官方通知。祝您学习愉快！

阅读 4

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昆明初联称什么时候报名啊？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 13:03

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师这边也不太清楚您当地的相关信息祝您学习愉快！

阅读 4

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什么时候报名了啊？
于老师 | 提问时间：05/08 13:02

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：初级会计职称的报名时间每年不同，2024年的报名时间是1月5日至26日，2025年的是1月3日至24日。具体年份的具体日期需要您关注官方通知。祝您学习愉快！

阅读 4

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做题目时，入账价值，增值税怎么有时候算进去有时候不算呢？
郭老师 | 提问时间：05/08 12:34

#初级职称#

一般纳税人是购买方，他只要是收到的专票就不要包含着增值税。其他的都是含增值税的。

阅读 9

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老师，请问代理公司开的国际货运代理费免增值税吗？法税条文是哪条？
卫老师 | 提问时间：05/08 12:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第十八款规定，纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务，免征增值税。祝您学习愉快！

阅读 6

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老师，初级会计目前状态勉强及格，我怕考不过有没好办法，复习
郭老师 | 提问时间：05/08 12:12

#初级职称#

多做题现在就是多刷题学堂的题库都做完了吗

阅读 8

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就是总公司再新年活动上给员工抽奖了抽了手机，但是抽到奖品的两个人是子公司的，这个个人所得税应该是总公司交了还是子公司交？
宋生老师 | 提问时间：05/08 12:11

#实务#

你好，这个总公司的活动，总公司代扣代缴

阅读 11

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老师问你个问题就是总公司再新年活动上给员工抽奖了抽了手机然后发票开的是总公司的但是抽到奖品的两个人是子公司的这个个人所得税应该是谁交了
小菲老师 | 提问时间：05/08 12:10

#实务#

同学，你好总公司缴纳

阅读 11

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 776

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 764

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 501

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 408

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 336

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 341

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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现金流量表是会计报表的一种，反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况。
周老师 | 提问时间：04/28 16:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表的一种，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。它分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流入和流出，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。这部分现金流量反映了企业经营能力和盈利能力的状况。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、购买或出售投资性房地产、收到或支付的股息和利息等。这部分现金流量反映了企业投资决策和资本运作的情况。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流入和流出，如发行或回购股票、发行或偿还债券、获得或偿还贷款等。这部分现金流量反映了企业融资能力和财务结构的状况。通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况和经营能力。如果经营活动现金流量净额为正，说明企业经营活动产生了现金流入，具有良好的经营能力；如果经营活动现金流量净额为负，说明企业经营活动产生了现金流出，可能存在经营困难的情况。同时，还可以通过比较不同期间的现金流量表，了解企业现金流量的变化趋势，为决策提供参考依据。需要注意的是，现金流量表只反映了企业的现金流量情况，不能直接反映企业的盈利能力。在分析企业的财务状况时，还需要综合考虑其他会计报表，如资产负债表和利润表。

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