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处置不动产这个分录什么意思，是要到折旧的地方找他的原值和折旧费
朴老师 | 提问时间：08/08 09:30

#实务#

处置不动产的分录，是把要处置的不动产从账上转出，核算卖价、税费，最后结转盈亏。要找原值和累计折旧，需查：原值：看该不动产的 “固定资产” 明细账或资产卡片（入账金额）；折旧：查 “累计折旧” 明细账中该不动产已计提的总折旧额。分录中这两项需从历史折旧和资产记录里取数。

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老师，黄金处置资产是什么意思我只是问这个是什么意思不是题目
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 17:06

#实务#

您好，税局让你处置交个人所得税，意思就是你通过卖出、兑换等方式处理黄金这类资产时赚了差价，这部分收益属于个人所得，按照规定需要你申报并缴纳相应的个人所得税。

阅读 23

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老师，黄金处置资产是什么意思
小锁老师 | 提问时间：08/07 17:05

#实务#

您好，请问一下您那边有具体题目吗

阅读 20

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老师，请问税务局代开的发票上居然没有税务编码可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/07 16:31

#实务#

可以的税务局代开的都没有

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老师我成本差异分析，可以给我说下吗，中级财管的
小菲老师 | 提问时间：08/07 14:57

#实务#

同学，你好具体什么问题呢？

阅读 68

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这笔分录啥意思
郭老师 | 提问时间：08/07 14:29

#实务#

第一个销项进项转出进项税额抵扣的。第二个：增值税加计扣除。加计扣除的这一部分，你做了进项。然后。第三个把进项税额结转到转出未交增值税红冲下面有进项后冲的第四个：红冲了加计扣除不符合要求。第五个：补交的税款用留底抵扣了。

阅读 218

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退休人员不可以和单位签劳动合同吗？为什么必须签劳务合同
暖暖老师 | 提问时间：08/07 13:48

#实务#

是的，看聘用单位怎么申报了就得

阅读 57

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非机动驳船的船舶吨税，有减半优惠税率和优惠税率时怎么用，用哪个
小赵老师 | 提问时间：08/07 12:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非机动驳船适用船舶吨税的减半优惠税率。如果同时存在其他优惠税率，应先确定该非机动驳船是否符合享受这些优惠税率的条件，然后选择最有利的那个税率来使用。通常情况下，减半优惠是基于普通税率计算的，如果有更低的特定优惠税率，则优先适用更低的特定优惠税率。具体应用时需参照最新的税法规定。祝您学习愉快！

阅读 2

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公司开出发票，就要确认收入吗，公司就得交企业所得税，但是公司都还没收回多少钱，所以企业还不乐意交这么多企业所得税怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 12:01

#实务#

您好，是的，开了票就要确认收入交企税，不想交，可以先暂估成本

阅读 66

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老师，公司减资，在什么情况下需要缴税？如果是在认缴出资未实缴，对未实缴出资部分做减资，且公司连续多年亏损的情况下，注册资本金减资是否需要缴税？
家权老师 | 提问时间：08/07 12:00

#税务#

减资如果不分红，不转股，就不需需要交税

阅读 140

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甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为 20 万元，当年新计提 10 万元，支付了产品质量担保费用 2 万元。确认新增递延所得税产8万元（发生额），24年**：甲公司对销售的商品做出承诺，售出一年出现非意外造成的质量问题，免费提供售后，2023年按销售额计提预计负责15万元，当年实际发生保修费11万元，预计负债期末余额4万元，为什么第一题就是按发生额8，计算递延所得税，24年真题就是按余额，而不是发生额-11，计算递延所得税
朴老师 | 提问时间：08/07 12:00

#实务#

递延所得税资产的计量核心是预计负债的期末余额（而非当期发生额），两题逻辑一致：第一题 “新增递延所得税资产 8 万元”，是用期末预计负债余额 × 税率 - 期初余额 × 税率算出来的（发生额 = 期末 - 期初）。 24 年**直接用期末余额 4 万元 × 税率计算，因未提期初，默认期初为 0，结果就是期末余额对应的递延所得税资产。

阅读 39

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老师，公司购进的二手车3000怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 11:49

#财务软件#

您好，计入固定资产里面就可以

阅读 32

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甲公司因产品质量担保确认了预计负债，年初余额为 20 万元，当年新计提 10 万元，支付了产品质量担保费用 2 万元。确认新增递延所得税产8万元（发生额），24年真题：甲公司对销售的商品做出承诺，售出一年出现非意外造成的质量问题，免费提供售后，2023年按销售额计提预计负责15万元，当年实际发生保修费11万元，预计负债期末余额4万元，为什么就是新增递延所得税资产4万元（余额），为什么一个用发生额一个用余额
小林老师 | 提问时间：08/07 11:48

#实务#

你好，新增递延所得税资产是8万元*预期转回税率

阅读 22

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老师这个题计算的时候都已经扣除了，为什么还调啊
朴老师 | 提问时间：08/07 11:48

#实务#

这是前期会计差错更正，虽税务已扣除，但会计核算违背政府补助准则（误将与资产相关补助入 “其他收益”，应先入 “递延收益” ）。需追溯调整：冲回错记的 “其他收益”，补记 “递延收益”，再调整留存收益（盈余公积、未分配利润），让会计记录符合准则，税务与会计处理分属不同规则，差错更正聚焦会计核算合规性

阅读 21

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个体户没有开公户，用的法人卡支付，然对方开票开个体户的名称，是符合规定的吗？
文文老师 | 提问时间：08/07 11:47

#实务#

个体户没有开公户，用的法人卡支付，然对方开票开个体户的名称，可以的

阅读 35

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买挖掘机购买保险，计入什么科目，购买的挖掘机是用来租赁的，计入主营业务成本可以吗
家权老师 | 提问时间：08/07 11:42

#实务#

那个保险费用计入管理费用

阅读 40

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C 选项为什么不对，不是按利息支付，应该扣么
郭锋老师 | 提问时间：08/07 11:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C不正确，因为这是指同一银行的不同分支机构之间的交易，所以费用不能扣除。祝您学习愉快！

阅读 7

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购销合同印花税是按照销售收入跟采购商品的合计不含税金额来计算的吗？
郭老师 | 提问时间：08/07 11:32

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 20

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老师你好！农村集体经济组织中集体直接种植小麦水稻，购买的种子、化肥、农药，人工和租赁土地的费用，这些是计入消耗性生物资产还是生产成本？或者种子化肥农药计入消耗性生物资产，人工和租赁土地的费用计入生产成本？用消耗性生物资产和用生产成本有什么不同？
朴老师 | 提问时间：08/07 11:28

#实务#

农村集体经济组织种植小麦水稻时，种子、化肥、农药、人工、租赁土地等费用均先计入 “消耗性生物资产”。两者区别：消耗性生物资产用于核算有生命的农作物生长过程中的成本（资产类科目）；生产成本适用于一般产品生产的成本核算（成本类科目），前者针对生物资产的特殊性，后者更通用。

阅读 26

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老师你好！农村集体经济组织中集体直接种植小麦水稻，购买的种子、化肥、农药，人工和租赁土地的费用，这些是计入消耗性生物资产还是生产成本？或者种子化肥农药计入消耗性生物资产，人工和租赁土地的费用计入生产成本？什么时候用消耗性生物资产，什么时候用生产成本？
郭老师 | 提问时间：08/07 11:17

#实务#

种植的一般做消耗性生物资产，所有的成本都做到这个里面。人工和土地资租赁也是消耗性生物资产完工之后转到库存产品里面，它直接不通过生产成本的。生产成本一般是工业制造加工。你车间加工的。

阅读 78

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甲公司正在编制2025年各季度销售预算。销售货款当季度收回70%，下季度收回25%，下下季度收回5%。2025年初应收账款余额3 000万元，其中，2024年第三季度的销售形成的应收账款为600万元，第四季度销售形成的应收账款为2400万元。2025年第一季度预计销售收入6 000万元。2025年第一季度预计现金收入是（　　）万元。 “ 老师这种类型的题目见一个就怕一个可以请问下解题思路和解题技巧吗？我知道大家都觉得简单可是我觉得很，需要帮助”
郭锋老师 | 提问时间：08/07 11:05

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这类题目主要是通过理解应收账款的回收模式来计算预计现金收入。具体到2025年第一季度的预计现金收入，可以分解为以下几个部分：1.2024年第三季度形成的应收账款在2025年第一季度收回的部分； 2.2024年第四季度形成的应收账款在2025年第一季度收回的部分； 3.2025年第一季度销售收入中当季收回的部分。具体计算如下： -2024年第三季度的600万元，到2025年第一季度是下下季度，按5%回收：600*5%=30万元 -2024年第四季度的2400万元，到2025年第一季度是下季度，按25%回收：2400*25%=600万元 -2025年第一季度预计销售收入6000万元，当季收回70%，即：6000*70%=4200万元将上述三部分相加得到2025年第一季度的预计现金收入： 30+600+4200=4830万元解题技巧主要是要明确应收账款的回收时间点和比例，然后根据题目给定的时间线来计算每个时间段内可以收回的金额。希望这能帮助你理解这类问题！祝您学习愉快！

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 3136

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 2562

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 828

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 674

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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