营运资金包括哪些内容？

营运资金，也称为营运资本，是企业在日常经营中用于周转的资金，它反映了企业短期的财务状况和经营能力。营运资金主要包括流动资产和流动负债两大部分内容。

流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。货币资金是流动资产中最具流动性的部分，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，它是企业随时可以用于支付的资金，保证了企业日常交易和应急的资金需求。交易性金融资产是企业为了近期内出售而持有的金融资产，如股票、债券、基金等，企业持有这些资产的目的是为了获取短期的投资收益，当企业需要资金时可以快速将其变现。应收票据是企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，它是企业拥有的一种债权，在到期时可以向付款人收取款项。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，是企业流动资产的重要组成部分，但存在一定的坏账风险。存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等，存货的管理对企业的营运资金周转至关重要，如果存货积压会占用大量资金，影响企业的资金流动性。

流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。短期借款是企业向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款，主要用于满足企业临时性的资金需求。应付票据是企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，它是企业的一种短期债务，需要在规定的期限内支付款项。应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项，是企业在正常经营过程中形成的一种债务。预收账款是企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项，它相当于企业提前收到的客户的资金