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科技型中小企业全盘账务处理与纳税申报(第 28 期)

价      格: ¥ 448.00 日常价:¥560.0

报名人数:0/15人 报名截止:2024-12-18 20:00

课程形式: 直播+录播课 课时数:10.5课时 所属类别: 软件/高新技术财务实操

课程收益:以国家级高新技术企业广州蓝天电子技术有限公司全盘真账解析高新技术企业业务开展环节中会计分录及注意事项,财务报表及纳税申报的要点问题。并结合研发费用在实务中处理的难点,如资本化问题、工时记录分配问题、加计扣除表格填写等问题,为学员展现高企账务处理的思路与解决问题的方法。
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授课老师

马婷

马婷

税务师,审计师,高级会计师,西北大学现代学院校外导师,深耕财税领域二十年,先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业,科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程,凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程,获得学员的一致认可与好评!

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
科技型中小企业全盘账务处理与纳税申报 2024年12月18日  19:30~21:30
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天);3后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 本课为录播+直播,报课后即可学习,学习期180天。 【录播-全部内容讲解,直播-重难点讲解】
第1部分 研发支出费用化与资本化(1)
第1部分 研发支出费用化与资本化(2)
第2部分 研发支出账务处理实操解析
第3部分 研发费用加计扣除实例分析(1)
第3部分 研发费用加计扣除实例分析(2)
第4部分 科技型中小企业企业收入与成本解析
第5部分 科技型中小企业报表解析
第6部分 科技型中小企业税收优惠政策
第7部分 企业信息介绍
第7部分 业务1-业务12
第7部分 业务13-业务17
第7部分 业务18-业务20
第7部分 业务21-业务25
第7部分 业务26-业务35
第7部分 业务36-业务38
第7部分 业务39-业务41
第7部分 业务42-业务55
第7部分 业务56-业务70
第7部分 业务71-业务79
第7部分 业务80-业务91
第8部分 增值税一般纳税人申报表
第8部分 企业所得税预缴申报表
第8部分 企业所得税汇算清缴(1)
第8部分 企业所得税汇算清缴(2)
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教学大纲

前 言

  梳理科技型中小企业财务核算与税收政策要点

第一部分 研发支出费用化与资本化

 一、明确研发费用核算的过程

 二、明确研发支出费用化与资本化的时间

 三、关于费用化应注意的要点

 四、关于资本化应注意的要点 

  1、会计准则中资本化的条件

  2、实务中到底需不需要资本化(分析资本化的优劣势)

  3、科技型中小企业是否需要资本化考虑因素 

  4、实务中资本化确认的依据

 五、研发费用核算中应不容忽视的问题

 六、研发费用核算的不同阶段 

第二部分 研发支出账务处理实操解析

 一、研发部门领用材料的账务处理

 二、研发部门发生人工费用的账务处理

 三、研发用固定资产折旧费用的账务处理

 四、其他相关费用的账务处理

 五、研发工时如何统计

 六、研发费用在多个项目间分摊的账务处理

 七、研发费用与生产费用分摊的账务处理

第三部分 研发费用加计扣除实例分析

 一、案例分析一(重点学习研发费用账务处理及加计扣除相关表格填写)

 二、案例分析二(重点学习研发费用加计扣除列表法)

第四部分 科技型中小企业收入与成本实操解析

 一、科技型中小企业企业经营模式分析

 二、科技型中小企业收入确认的方式

 三、科技型中小企业成本核算的方式

第五部分 研发型高新技术企业报表解析

 一、报表项目解析

 二、报表项目纳税风险分析

第六部分 科技型中小企业的税收优惠政策

 一、所得税优惠政策

 二、增值税优惠政策

 三、关注税会差异 

 四、税收优惠政策重叠时如何享受 

 五、研发费用加计扣除减税效益分析

第七部分 科技型中小企业全盘账务实训(以广州蓝天电子科技有限公司2019年9月账务为例)

 一、企业基本信息介绍

  1、注册信息

  2、企业组织架构

  3、研发项目开展情况介绍

  4、企业正在实施项目介绍

  5、企业资质证书介绍

  6、税务信息介绍

 二、91笔经济业务会计分录演示及核算要点解析

  1、往来核算类业务分录

  2、收到政府补助业务分录

  3、归集研发费用分录

  4、如何实现项目核算

  5.研发费用如何分配至项目

  6、费用化阶段研发费用归集分录

  7、资本化阶段研发费用归集分录

  8、会计与税法收入确认不一致如何处理

  9、销售收入确认分录

  10、生产成本计算分录

  11、主营业务成本结转分录

  12、外包项目核算分录

  13、期间费用类科目核算

  14、人员人工(工资、五险一金)发放分配分录(如何归集项目人工)

  15、固定资产折旧分录

  16、无形资产摊销分录

  17、增值税计提分录

  18、企业所得税、附加税计提缴纳分录

  19、月末结转损益类分录

第八部分  科技型中小企业纳税申报

 一、增值税纳税申报表格案例讲解

 二、企业所得税季度申报表案例讲解

 三、汇算清缴相关表格讲


学员评价

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协议书

甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京正保会计科技有限公司

甲方已充分阅读、理解并接受本协议的全部内容,一旦甲方成功付费购买本协议项下乙方提供的辅导课程,即表示甲方同意遵循本协议之全部约定。甲乙双方一致同意由乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com) 为甲方提供与甲方选报辅导课程对应的辅导培训服务。具体条款如下:

1 定义条款

本协议适用于正保会计网校(www.chinaacc.com) 开放课堂会计实务 30天/90天/180天 课程辅导 服务。 本协议下“ 30天/90天/180天” 课程辅导服务是指乙方旗下正保会计网校(www.chinaacc.com)向特定注册学员推出的,在该等注册学员选报课程并交费后,乙方按照本协议相关条款的规定向该等注册学员提供的课程学习服务。

2 辅导课程、费用及费用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.chinaacc.com)平台选报并成功支付的信息为准。

2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。

2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。

2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。

2.5 购课规则

2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;

2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;

2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;

2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程

2.5.5体验课程(或免费课程)购买后请按时进入直播教室听课,体验(或免费)内容不提供以上购买正式课程的学员所享有的更换、补学及延期等服务

2.5.6购课后须在页面提示的关闭时间前观看课程,课程关闭后可按2.5.2约定申请补学,逾期视为放弃补学,乙方不再提供退费或补学服务;

2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;

2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。

3 甲方的权利与义务

3.1 权利

甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。

3.2 义务

3.2.1 甲方应按时、全额交纳学习费用;

3.2.2 甲方对于乙方提供的学习课程,应保证只供甲方个人单独学习使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公开课程内容,包括但不限于向任何第三方透露学习课程、与他人共享学习账号、将自己的学习账号提供给第三方使用、将学习课程公开播放、传播下载的课程及讲义、资料、或以任何方式供多人同时使用。若甲方违反上述约定,甲方的学习权限将被乙方无条件立即关闭,已支付的费用不予退还,同时甲方应承担因此给乙方所造成的全部损失及其他一切法律后果。

4 乙方的权利与义务

4.1 权利

4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;

4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。

4.2 义务

4.2.1 乙方应提供本协议规定的辅导服务;

4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。

5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。

6 争议的解决

6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。

6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。

6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。

7 完整协议

乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。

8 保密义务

乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。

甲方对本协议的内容、乙方提供的学习辅导课程的任何内容具有保密义务,未经乙方同意,甲方不得将该等内容泄露给任何第三方或者提供给任何第三方使用。甲方违反保密义务给乙方造成损失的,应当足额赔偿乙方的损失。

9 协议期限

本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。

10 其他约定

10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。

10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。

10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。

—————————————————【以下无正文】———————————————————

甲方:开放课堂会计实务课程辅导学员

乙方:北京正保会计科技有限公司