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餐饮行业出纳人员的职责和工作流程,出纳小白必看!

来源: 正保会计网校 编辑:liuyi 2021/04/27 14:27:57  字体:

我们每天都要吃饭,餐饮业一直是分布最广泛的产业。餐饮界从业人数之多,餐饮财务也是最好找工作的工种之一,很多财务人员会选择餐饮行业,今天小编带大家了解一下餐饮行业的出纳岗位~

餐饮出纳

出纳人员的职责:

1.办理现金收付和银行结算业务

2.管理库存现金和银行账户

3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整

4.保管有关印章、空白票据

5.办理外汇出纳业务

• 实行钱账分管,主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对、提高会计核算质量,防止工作误差和营私舞弊等行为。

• 出纳不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。

出纳工作的具体流程:

一、现金收付

• 1.现金收付当面点清,并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

• 2.收到的现金存入银行,现金不允许坐支——收支两条线。

• 3.每日将收付款单据登记现金日记账,做好每日现金盘点工作,做到账账相符、账实相符。

• 4.大额现金支付业务,支付用转账或网银办理,特殊情况需审批。

• 5.员工借款无论金额多少,都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款,且要登记入账,不得白条抵库。

二、银行处理

•1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

•2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。

•3.保管各种空白支票,不得随意乱放。

•4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。

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