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如何加强内控票据合规管理?总结了4点!

来源: 中华会计网校 编辑:张美好 2020/11/18 13:49:07  字体:

票据是确保企业收入合法、真实、准确的原始依据,也是会计凭证的重要载体,加强票据管理是企业财务管理工作的重要组成部分,如何加强内控票据合规管理?注意以下四点!

如何加强内控票据合规管理?总结了4点!

1.树立合规意识规范业务票据

目前票据管理是几乎所有企业财税核算管理中的薄弱环节之一。究其原因,既有防范税收风险的重视程度不够,也有企业忽视票据管理知识的宣传,造成大多数员工对票据的知识了解甚少、防范识别能力差等原因,这与大多数企业没有建立一套较为规范和完善的票据内控管理体系有关。票据的规范管理需要从外部环境和内部管理两个方面进行,外部要进行票据的统一管理,提供便捷的查询方法,杜绝制假售假,通过信息技术手段自动核查;内部加强票据管理专业培训,树立员工的守法合规意识,规范财务的报销审批流程,防止不合规票据的流入。

2.加大审批力度预警潜在风险

由于企业财务人员人数有限,且其他事务众多,存在业务单据报销或结算时把关不严的情况。需要加大资金支付时票据审批力度,要遵循“笔笔有单证,单单有迹寻”的跟单原则,建立相应的票据管理制度,通过职责明确和加强考核,使票据管理职能前移,防范税务风险的长效机制。

3.建立发票台账保障合规运行

企业在现有税收法律法规下结合自身经营特点尽快建立规范完善的票据管理制度或方法,规范发票开具、保管、取得入账管理及财务监督工作。确保每一份结算发票与项目关联、与合同关联、可追溯到责任部门和责任人,同时通过信息化管理平台,适时查询发票的开具金额、报销金额、剩余金额,以及该项目或合同总金额、需开、已开和待开发票金额,发票开具或入账次数等,并能追溯到报销或结算业务单据和业务明细,审批人和审批意见,使票据管理专业化、透明化、信息化。

4.采用信息平台提升内控技能

现在是人工智能热火朝天的时代,OCR扫描自动识别核验技术已应用到票据管理中。通过发票自动识别技术,实现发票精准识别、发票联网核验、发票联网管理等功能。这既能够保证发票的准确性,还给财务工作者提供了数据化,从而节省了大量的时间和人力成本。同时,结合企业信息平台的应用和技术对接,在很多使用场景可以完成不同系统或平台间的信息共享,提高企业的信息化和数据化管理水平,提高企业的内控能力。

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