新用户扫码下载计提本月所得税分录怎么做
计提本月所得税分录怎么做
在企业的财务会计中，计提本月所得税是一项重要的工作。
具体到会计分录上，企业在计提所得税时需要做如下处理：借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。例如，上述企业应做的会计分录为：
借：所得税费用 25,000
贷：应交税费——应交所得税 25,000
常见问题
如何确定应纳税所得额？答：应纳税所得额的确定涉及到多个因素，包括企业的营业收入、成本、费用等。通常情况下，企业需要根据税法规定进行调整，确保所有收入和支出都符合税务要求。例如，某些非经营性收入可能需要纳入应纳税所得额。
不同行业对所得税计提有何特殊要求？答：不同行业在所得税计提方面可能存在差异。例如，高新技术企业可能享受税收优惠政策，其实际所得税率可能会低于标准税率。此外，一些特定行业的企业可能需要按照不同的方法计算应纳税所得额，如金融行业的利息收入和手续费收入。
如何应对税务机关的审查和调整？答：企业在面对税务机关的审查时，应准备好详细的财务记录和相关文件，以证明所得税计提的准确性和合规性。如果税务机关提出调整意见，企业应及时与专业税务顾问沟通，确保能够合理应对并做出必要的调整。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
正保会计网校APP焕新改版升级啦！新版APP改版聚焦在“学员体验个性化升级”、“插放器功能优化”以及“资讯功能优化”三大核心功能，立即下载APP。
上一篇：计提本月税费怎么算
下一篇：计提本月税金及附加怎么算
学员讨论（0）
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号