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个人所得税计算公式
个人所得税的计算涉及到多个因素，包括收入来源、扣除项目和税率。
(应纳税所得额 = 月收入 - 起征点 - 专项附加扣除)。
其中，起征点目前为5000元人民币，而专项附加扣除则涵盖了子女教育、继续教育、大病医疗等多个方面。具体来说，如果某人的月收入为10000元，且享有2000元的专项附加扣除，则其应纳税所得额为：
(10000 - 5000 - 2000 = 3000)元。
根据累进税率表，该部分收入适用的税率为3%，因此需缴纳的个人所得税为：
(3000 × 3% = 90)元。
土地增值税计算公式
土地增值税主要针对房地产开发企业或个人在转让土地使用权及地上建筑物时所获得的增值收益进行征收。其计算公式为：
(应纳税额 = 增值额 × 适用税率 - 扣除项目金额 × 速算扣除系数)。
其中，增值额是指转让收入减去扣除项目后的余额。例如，某地块的转让收入为100万元，扣除项目总金额为60万元，则增值额为：
(100 - 60 = 40)万元。
假设适用税率为40%，速算扣除系数为5%，则应纳土地增值税为：
(40 × 40% - 60 × 5% = 13)万元。
值得注意的是，不同地区的具体政策可能有所差异，实际操作中需结合当地规定进行计算。
常见问题
如何合理规划个人所得税以减少税负？答：通过充分利用专项附加扣除政策，如增加教育、医疗等方面的支出，可以有效降低应纳税所得额，从而减轻税负。
土地增值税对房地产市场有何影响？答：土地增值税的存在促使开发商更加注重成本控制与利润管理，间接影响房价走势及市场供需关系。
企业在计算土地增值税时应注意哪些细节？答：企业需准确核算各项扣除项目的金额，并密切关注地方税务机关发布的最新政策调整，确保合规申报。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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