新用户扫码下载去年税金及附加未计提汇算清缴怎么办
去年税金及附加未计提汇算清缴怎么办
企业在进行年度财务结算时，若发现上一年度的税金及附加未及时计提，这将对企业的财务报表和税务申报产生影响。
首先计算应补提的金额，公式为：
∆T = (S × r) - T已提
其中，∆T 代表需要补提的税金及附加总额，S 代表应税收入，r 代表适用税率，T已提 代表已经计提的税金及附加。完成计算后，企业应在当前会计期间调整账务处理，通过借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费——应交税金及附加”科目。
常见问题
如果企业未及时补提税金及附加，会对财务报表产生什么具体影响？答：未及时补提税金及附加会导致企业的负债低估，利润高估，进而影响到股东权益的真实反映。此外，还可能在税务检查中被要求补缴税款并缴纳滞纳金。
不同行业在处理税金及附加未计提时是否存在差异？答：确实存在差异。例如，制造业与服务业在税率、计税基础等方面有所不同，因此在补提税金及附加时需根据各自行业的特点进行具体分析和处理。
如何避免未来再次发生类似情况？答：建立完善的内部控制制度是关键。企业应定期审查财务记录，确保所有应计项目都得到及时处理。同时，加强员工培训，提高财务人员的专业水平，也是预防此类错误的重要措施。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
参与评论盖楼有机会赢取【黄金摆件】或【网校周边盲盒】啦！
庆25周年校庆，活动期间(3月3日10:00—3月14日24:00)
点击进入活动页面参与评论 ：进入主会场。。
下一篇：小规模计提个税分录怎么做的
学员讨论（0）
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号