实战型讲师,注册会计师、税务师、高级会计师,
深耕于房地产、建安、物业服务等行业,深谙行业财税政策,拥有丰富的稽查经验,涉猎业务广泛,多次参与境内外并购重组,对日本、香港的税制有一定的研究。
授课语言通俗易懂,思路清晰,将财税理论与实务操作有机结合,帮助学员快速掌握要点,提升业务能力。
刘老师
刘虹老师,CFT21A-12班优秀学员
实战型讲师,注册会计师、税务师、高级会计师,
深耕于房地产、建安、物业服务等行业,深谙行业财税政策,拥有丰富的稽查经验,涉猎业务广泛,多次参与境内外并购重组,对日本、香港的税制有一定的研究。
授课语言通俗易懂,思路清晰,将财税理论与实务操作有机结合,帮助学员快速掌握要点,提升业务能力。
【财税培训师特训认证】
报名时间:2021年8月
认证时间:2025年6月
结业课题:《苗木企业税务筹划与风险防控实战 》
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【指导老师寄语】
刘老师,从2021年5月首次接触课程到2025年4月最终完成课程录制,跨越近四年时间,期间多次因工作调整、考试安排暂停学习了,但她最后还是克服了工作高压、税务师与高会备考、频繁出差等多重挑战,始终未曾放弃学习目标,从初期对授课能力的疑虑,到利用通勤时间坚持学习、结合工作需求选定课题,再到学习AI工具、反复打磨讲义直至深夜,他从未放弃。到最终,他成功将企业财务实务经验转化为优质课程,实现了从学习者到知识传授者的跨越。这份锲而不舍、终抵讲台的精神,值得每一位财务人员学习!
【课程收益】
本课程从苗木企业三大税种入手,结合实例,帮助学员掌握苗木企业全流程税务筹划与涉税风控方法,精准区分免税/应税业务边界并运用合同工具优化税负,同步建立税务健康自查机制及税企沟通策略,全面提升行业财税竞争力。
课程大纲
模块一:增值税风险防控与筹划
1、自产苗木免税政策解析
(1)政策依据:财税字〔1995〕52号、国家税务总局公告2011年第48号
(2)核心要点:生长周期认定、自产与外购区分、台账管理
2、外购苗木涉税陷阱
(1)补税案例警示:3个月销售外购苗木被追缴税款200万元
(2)分别核算要求:免税与应税项目需独立核算
3、合同控税策略
(1)清包工vs包工包料合同对比
(2)甲供材模式下的税率选择(3%vs9%)
(3)混合销售与兼营行为的税务处理
模块二:所得税风险防控与筹划
1、免税与减税政策运用
(1)自培育苗木免征企业所得税
(2)观赏性作物减半征收(花卉、茶业等)
2、核算分离要点
(1)分品种种植、分地块管理
(2)成本归集与凭证留存(影像资料+台账)
3、风险预警
(1)外购苗木冒充自产的稽查风险
(2)免税收入与应税收入混淆的滞纳金风险
模块三:其他税种筹划
1、印花税减免
(1)农业生产者销售自产苗木合同不免税
(2)个人采购农产品合同免税(企业间交易需纳税)
2、房产税与土地使用税
(1)苗圃用地、大棚、临时板房免税
(2)办公用房、加工车间需正常缴税
模块四:案例解析与实战演练
1、绿化工程合同设计
(1)甲供材模式vs分拆合同
(2)混合销售与兼营的税负差异
2、养护服务税务优化
(1)植保服务免税政策应用
(2)养护合同拆分技巧(病虫害防治vs日常修剪)
3、小微企业优惠政策叠加
(1)“六税两费”减半征收
(2)所得税阶梯税率筹
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