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预缴了企业所得税，季度申报时发现有错且无法修改，如何处理

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来源: 正保会计网校编辑：qizhenzhen 2021/07/19 15:11:03　字体：大小

　　【问题】

　　我们有个建筑工程在施工地预缴了企业所得税，季度申报企业所得税时，15行特定业务预缴（征）所得税额自动生成的数据与实际预缴的不符，且无法手动修改，如何处理？

【答案】

经过我们跟税局相关人员咨询，得到的答复是：从2021年1季度开始，建筑企业总机构纳税人到异地经营预缴了企业所得税的，其在企业所得税季度预缴申报时，申报表的“特定业务预缴（征）所得税额”栏将自动带出从经营地获取的本期已预缴税款数据，如该数据与纳税人实际在经营地缴纳数据不符，需要联系经营地主管税务机关核实处理。

建议公司联系施工地主管税务机关核实处理。

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