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48题怎么算?

咸鱼| 提问时间:12/11 21:32
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张老师
金牌答疑老师
职称:税务专家,会计学硕士,会计师,注册会计师
已解答3181个问题
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
根据题目提供的信息,企业2024年应纳税所得额为200万元,需要结合2018-2024年各年度的应纳税所得额,计算2024年应缴纳的企业所得税。具体步骤如下:

1.2024年应纳税所得额为200万元,需先扣除2018-2023年未弥补的亏损。
2.2018年亏损330万元,2019年盈利50万元,2020年亏损100万元,2021年盈利100万元,2022年盈利100万元,2023年盈利70万元。
3.2024年可弥补的亏损为2018年亏损330万元,但只能弥补5年内的亏损,因此2018年亏损330万元中,2019年盈利50万元、2021年盈利100万元、2022年盈利100万元、2023年盈利70万元,合计320万元,2024年盈利200万元,合计520万元,可弥补2018年亏损330万元。
4.2024年弥补亏损后,应纳税所得额为200-330+520=390万元。
5.2024年应缴纳企业所得税为390×25%=97.5万元。

因此,该企业2024年应缴纳企业所得税97.5万元。
祝您学习愉快!
12/11 21:32
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