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问题已解决
老师，请问下，12月没有计提年终奖，今年1月份发放了年终奖，请问我账上需要1月份需要补计提年终奖吗？然后今年需要申报年终奖吗？年终奖申报是按计提的金额申报还是按实发的金额申报？
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你好，是的，是需要计提，然后申报年终奖。你这个计提的申报的金额应该是一致的吧？
02/06 10:31
m437092466 
02/06 11:01
还没申报跟计提呢，只有实发的年终奖金额，所以问下申报年终奖的话是按计提的申报还是按实发的申报
宋生老师 
02/06 11:02
你好，如果已经发了，你就按照你发放的来计提就好了。
m437092466
02/06 11:13
意思是，比如我1月实发年终奖3000，计提也按3000计提，然后个税申报年终奖本期收入也是按3000申报是吗？
宋生老师
02/06 11:13
你好，是的，就是这个意思。
m437092466
02/06 11:19
那我2月份计提年终奖的话，我直接借销售费用工资3000，贷应付职工薪酬工资3000，可以吗？公司执行小企业会计准则
宋生老师
02/06 11:19
你好，可以的，操作没问题的。
m437092466
02/06 15:11
老师，前面说实发了多少，就计提多少年终奖，但我发现了如果按实发的来做账计提的话，那我账面不平呢，我这边还有缴纳年终奖要交的个税，这个要怎么处理？
宋生老师
02/06 15:12
你好，明白了，你的意思是实发的部分是扣掉了个税的部分，这样子的话你具体应该包括个税的部分。
m437092466
02/06 16:47
好的，谢谢老师
宋生老师
02/06 16:48
你好，不用客气的了。
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