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其他的比如办公费，可以啊，你在2025年取得的发票，可以抵扣2025年所得税。

郭老师，我们已经汇算清缴完成了，这个时点再去更正申报-纳税调减，会导致账面利润变亏损，已交的税费会退税，是不是比较引麻烦。我们想在交税的情况下，补上这个账务处理。这笔年终奖是在1月个税申报中申报的12月的年终奖，也是在1月发放的，有补计提的方法吗 不影响已交税费。（2025年开始公司没收入了，准备注销）

麻烦，有些要求严格的会要求查账的。这个属于2024年的，你1月份申报的时候，所属企业应该是12月份不是吗。

对的我们不想引起查账。 是的，1月份申报的时候，所属企业应该是12月份. 那现在我做25年分录“借利润分配-未分配利润贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银存” 可否理解为计提的24年的年终获奖和发放，未影响25年，但涉及24年的汇算调减，我不要了也不去纳税调减了。会有什么风险吗？相当于额24年的薪酬表少，个税多报了。

你少抵扣了所得税，就这一个影响，其他的没有。

多抵扣的话是违规，少抵扣了24年的所得税，不会引起税务风险吧。多年亏损微利的小企业，就是想在保证24年缴税的前提下，减少风险。 再多问您一下，正是因为个税报在了所属12月份，那是不是这个费用肯定不能做在25年，否则抵扣不了25年的所得税。

可以 你少抵扣了没有问题，就相当于多交了税款。