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上年暂估成本，今年汇算清缴后取得发票，账务如何处理
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若金额一致，直接附去年凭证后面
03/27 16:13
m039061366 
03/27 17:31
汇算清缴前没有发票，我不得调增吗，我想问的是，下半年取得发票之后如何记账。去年暂估的分录是借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
文文老师 
03/27 17:36
下半年取票，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-供应商
m039061366
03/27 17:55
那我成本不是少记了吗 已经调增了 下半年这样记账不就少记了成本吗
m039061366
03/27 17:58
你回答的跟我问的不是一个问题，我是汇算清缴后取得的发票
文文老师
03/27 18:00
下年汇算时，再做调减
m039061366
03/27 18:54
成本不能做到今年吗
文文老师
03/28 08:59
若要做到今年，去年的暂估，要用以前年度损益调整
m039061366
03/28 09:08
那成本做到今年，我怎么调整。分录怎么做
文文老师
03/28 09:10
借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整
借：主营业务成本 贷：应付账款-供应商
m039061366
03/28 09:15
那以前损益调整不平
文文老师
03/28 09:21
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
m039061366
03/28 09:31
这个对吗
文文老师
03/28 09:37
不对
冲减去年暂估成本 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
今年取票 借：主营业务成本 借：进项 贷：应付账款-供应商
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