免费问答

老师 您好 现在清算刚好就是这部分要补缴税款

你好，2021年，2022年，2023年汇算清缴时间已经过了，现在补开这三年的 发票，税务上不一定会认可，2024年的可以开票，税前扣除，不需要纳税调增，既然2021年至2023年已经纳税调增，纳税调增填的是企业所得税年报那个纳税调整表吗？如果是的话，已经调增，增加当年的利润总额，缴纳过企业所得税，注销的时候，再让调增缴纳税款，算是多交

这几年都没有收入 没有交过税款

你好，如果没有收入，只对手续费进行纳税调增，应该也不需要缴纳企业所得税，方便把企业所得税年报的主表发我看下吗？

老师 是这种情况 21年到现在 没有收入 只有工资和手续费，没有收过实收资本，都是借款支付 ，其它应付款包括工资部分和手续费部分的金额 ，注销填清算表，其它应付款工资部分已经用往年工资的亏损额弥补了，就剩其他应付款手续费部分没有发票调增了，所以其它应付款手续费那部分要交税

你好，如果暂时找不到其他发票，就先把手续费的发票开出来，先填进去，调增，不缴纳税款，看能不能注销

全部开出来填在清算表吗？要填在哪里，清算费用吗

你好，填清算表 账面价值：填写其他应付款中手续费部分在清算开始日的账面金额。计税基础：通常与账面价值一致，若存在税法与会计处理差异则按税法规定确定。清偿金额：若实际支付了手续费，填写实际支付金额；若未支付，填写 0。 负债清偿损益：等于计税基础减去清偿金额。若取得发票后已支付手续费，该金额为 0；若未支付，金额为计税基础的金额，会增加应纳税所得额。

就是把手续费发票全部开回来 然后其他应付款清偿金额就填这部分手续费发票金额吗

你好，是的，先按这填进去，尽量不交税，把税务注销流程走完

直接填在清算费用可以吗

你好，先填附表二，其他应付款手续费账面价值等于计税基础，等于清偿金额，没有损益，不需要调增，主表的负债清偿损益也是0

好的 谢谢老师

不客气，祝生活愉快，工作顺利！