免费问答

税务提示你公司（绵阳安通物流有限公司 ）不属于软件和集成电路设计类企业，却可能错误享受了 “软件生产企业职工培训费全额扣除” 税收优惠。政策规定只有这类特定企业，职工培训费用可单独核算并全额税前扣除，你公司行业不匹配，继续享受就违规。 修正步骤 核对前期申报：查看之前企业所得税申报，是否将职工培训费按 “软件企业全额扣除” 填报，找出错误数据。 更正申报： 登录电子税务局，走 “更正申报” 流程（企业所得税季度 / 年度申报模块 ）。 把错误扣除的职工培训费，调整回一般企业的扣除标准（一般企业职工教育经费不超过工资薪金总额 8% 的部分扣除，超支结转 ）。 补缴税款（若有 ）：因更正后应纳税所得额增加，可能产生补缴企业所得税及滞纳金，按系统提示缴纳。 留存证据：整理公司行业证明（如营业执照、经营范围说明 ）、职工培训费核算凭证（发票、培训协议等 ），备税务核查。