免费问答

不论同城还是异地都要吗？

是的，不论同城还是异地都要

问了公司的施工人员，说工程已经开工了，能理解为这40万是进度款吗？不用缴增值税。

预收的工程进度款，没有开票按规定也得交税

老师，麻烦看下图中分录对不对。图中税率为9个点对吗？

是的，建筑业的税率是9% ‌建筑服务预收款需要预缴增值税‌，这是基于财税〔2017〕58号文件的强制性规定，适用于一般纳税人和小规模纳税人（特定豁免情形除外），预缴地点和预征率取决于项目类型及计税方法。‌ ‌预缴规则与例外‌ ‌预缴要求‌：纳税人提供建筑服务取得预收款时，需以预收款扣除支付的分包款后的余额预缴增值税。‌‌‌预征率‌：一般计税方法项目：预征率2%。简易计税方法项目：预征率3%。‌‌

我们这种同城的9个点在未开票里面申报吗？上面分录做的对吗？

预交是按2%，不是按9%的哈

同城也是2个点吗

是的，都是按2个点预交的。

老师，现在收了40万，账上如何做。请老师将数字代入帮做下分录。这2个点的税咋报呢？

你们是本地的项目？搜索：预交，找到预交增值税申报表，只交税，不确认收入

是本地项目。分录不会做，不确认收入，老师帮写下

借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款

9月份收到的，9月份就报税吗？

是在10月申报期内预交

收了40万。预缴（一般）是2个点，那我是预缴40万÷1.09*0.02吗

是的，就是那样计算的哈