老师您好，想问下一般纳税人进项大于销项的时候做分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），那结转到下月的留抵税额下月是怎么做分录呢_实务

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老师您好，想问下一般纳税人进项大于销项的时候做分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），那结转到下月的留抵税额下月是怎么做分录呢

胡小心| 提问时间：09/26 16:32

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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

09/26 16:33

胡小心