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在B国预提所得税12万元,为什么答案是把它当成了企业丙在企业乙得实际抵免额

547711jie| 提问时间:10/10 23:58
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
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10/11 03:01
朴老师
10/11 06:50
在间接抵免中,预提所得税是境外对股息分配征收的税款,属于下层企业(乙)的税款成本,会按持股比例传递给上层股东(甲),因此被计入甲的抵免额。
547711jie
10/11 12:19
那这个12万只是直接抵免的间接抵免的没有呀?抵免额不应该是直接抵免加间接抵免吗?
朴老师
10/11 12:23
12 万元是乙企业直接缴纳的 B 国预提所得税,属于直接抵免;同时乙还间接负担丙企业缴纳的 B 国企业所得税(需另算,属于间接抵免)。总抵免额是直接抵免(12 万)加间接抵免,所以二者都要算。
547711jie
10/11 12:36
怎能题630没有计算,间接抵免 直接是180+12 得50% 有上成企业负担
朴老师
10/11 12:38
哪有630题?你截图我看看
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