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有部分成本未取得发票，所得税汇算之后需要调账吗，税务系统里面需要调整年报吗？
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不需要调账，需调整税务年报。无票成本会计暂估入账不调账，汇算时在纳税调整表调增应纳税所得额；税务系统要调整年报，后续取得发票可在5年内追补调整年报。
10/18 12:37
67453133 
10/18 12:55
老师，不调账，那后期税务系统的报表初始数据是按照季报的数据还是按照年报的数据呢？
朴老师 
10/18 12:56
按年度的数据汇算清缴
67453133
10/18 12:59
那年初数就和我自己做账产生的报表数据不一致的
朴老师
10/18 13:16
为啥会不一致，你做更正的不可以吗
67453133
10/18 13:20
税务系统年报是更正了，那资产负债表的所有者权益增加，而自己做账的系统没有调整的，年初数就不一致的
朴老师
10/18 13:23
调表不调账这个没事的
67453133
10/18 13:29
那后期确定不能取得发票了，就要调账哇？
朴老师
10/18 13:33
不用调账，直接汇算清缴申报表里调增就行
67453133
10/18 13:38
那这样税务系统所有者权益与自己做账系统所有者权益不一样，这个不影响哇？
朴老师
10/18 13:43
没有不一样，账上没有红冲，调增交的税也做分录了
朴老师
10/18 13:44
这个就是调表不调账，不会不一致
67453133
10/18 13:57
我的意思是所得税汇算成本调减了，利润就增加，所有者权益会增加，那么税务系统的年初数的所有者权益也会增加；而我们自己做账的系统什么也不会调整的，那利润这个也就不变的，所有者权益不变，两者资产负债表就有所差异
朴老师
10/18 14:15
不是调减，是没有发票调增哦，调增缴纳所得税
朴老师
10/18 14:15
纳税调整项目明细表里扣除类调增
67453133
10/18 14:40
那税务系统的年报报表也不用调整，是这个意思吧？
朴老师
10/18 14:42
对的，这个都是一致的
就只是调表不调账
67453133
10/18 14:47
你说的这个调表就只是调整所得税汇算表，其他账和任何财务报表都不用调整的
朴老师
10/18 14:50
你得做补计提的分录之后重新出报表然后再申报新的财务报表数据就行
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