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老师，供公司1-2月个人部分社保未计提，直接借管理费用贷银行存款、现在补计提，借：应付职工薪酬-工资、贷其他应付款-个人部分社保？但是其他应付款-个人部分就有余额了，这个怎么处理呢？补计提的分录要怎么做合规呢
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补计提个人社保（还原代扣关系）借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应付款 - 个人部分社保（注：这一步是将原本直接计入费用的个人社保，还原为从工资中代扣的逻辑，此时 “其他应付款” 会产生贷方余额，需下一步冲平）
冲销原错误分录（调整管理费用）借：其他应付款 - 个人部分社保贷：管理费用 - 社保费
10/22 11:04
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