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老师，税务系统比对出24年二手车平台有卖车发票22万，税务局要求我在24年补交增值税。这个车十年前未入过账，也没法补记账了，我按不含税金额194690.27元做无票收入申报，利润表中这个收入写在什么项目下？我在25年账上调整借：银行存款 220000 贷：利润分配-未分配利润 194690.27 贷：应交税费-增值税（销） 25309.73（别的分录，我就不写了，可以直接用利润分配-未分配利润这个科目吗？
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可以的，可以这么做的
11/29 09:21
jxjyc00004454362 
11/29 09:23
利润表中这个卖车收入写在什么项目下
郭老师 
11/29 09:25
未分配利润不在利润表里面
利润表是当年的收入，这个属以前年度的
jxjyc00004454362
11/29 09:26
我在24年补交增值税、所得税、附加税，更改24年的税表了，不更改24年财务报表吗
郭老师
11/29 09:29
你账务处理做到了2025年不影响2024年就不要修改申报的
申报的和帐上的需要一样
jxjyc00004454362
11/29 09:32
税务有个工作人员说怕系统比对不一致，说我应该改，我也不想改，得改动很多表
郭老师
11/29 09:33
你改的话，你帐上也得改
你修改了2024年的增值税申报表，再去修改所得税汇算清缴补收入就行
纳税调增
jxjyc00004454362
11/29 09:39
老师，我在25年调整账，就修改24年增值税申报表、所得税汇算清缴表就行，那25年财务报表也不需要调整吧？这样做符合会计要求吧，是不是会出现24年税表和报表不一致的预警呢？
郭老师
11/29 09:40
是的对的，是这个意思
jxjyc00004454362
11/29 09:43
老师，24年增值税有点留底税，能更正申报时不用这个增值税留抵税吗？要用的话，25年增值税表都得改动？
郭老师
11/29 09:48
可以抵扣的对的是的，你修改了之后，往后的申报表都要更正
jxjyc00004454362
11/29 09:49
在申报表中能选择不抵扣吗
郭老师
11/29 09:49
那你的进项转出以后也不能抵扣了
jxjyc00004454362
11/29 09:53
哦，我知道了，老师，那我就选择抵扣，改动25年增值税申报表了。谢谢您。
郭老师
11/29 09:57
不用客气周末愉快
jxjyc00004454362
11/29 09:59
老师，这个24年卖车收入按25年当期损益记账的话，是不是不需要修改24年的税表呢？
郭老师
11/29 10:04
对的，是的，不需要修改。但是，你的纳税义务晚了
jxjyc00004454362
11/29 10:08
老师，我就是问问不同的处理方式，想多学点知识。谢谢老师
郭老师
11/29 10:16
不用客气，工作愉快
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