问题已解决
小规模公司,取得了收入1w(假设本季度就1w收入免增值税) 分录怎么做 借:预收账款10000 贷:主营收入8000 应交税费~应交增值税2000 月底做 借:应交税费~应交增值税2000 贷:营业外收入2000 这样吗 还有这个营业外收入汇算清缴是不还得调增?



你好,你的分录是正确的,营业外收入汇算清缴不需要纳税调增,因为已经并入收入缴纳所得税了。
2019 10/17 14:22

84785005 

2019 10/17 14:25
我6月的收入分录做成借:预收1w贷:主营收入1w了,我现在反审核改下行吗(这段凭证还没装好),还是红字冲掉重新记

月月老师 

2019 10/17 14:25
你好,不可以反审核的,需要红字冲掉重新记账的。

84785005 

2019 10/17 14:29
营业外收入这一栏我记得不是要汇算清缴调增吗

月月老师 

2019 10/17 14:29
你好,不需要纳税调增的,因为在计算所得税的时候,是需要交纳所得税的,已经缴纳过了。

84785005 

2019 10/17 14:40
借:预收账款
贷:主营收入
应交税费~应交增值税~减免税费
借:应交税费~应交增值税~减免税费
贷:营业外收入
对吧,是~减免税费明细科目
还有第二步不是系统自动结转营业外,也是我手动录入

月月老师 

2019 10/17 14:41
你好,都是可以的,如果你设置转帐凭证,可以自动结转,也可以手动录入结转的。

84785005 

2019 10/17 14:47
怎么看有没有设置这个看不出来,我看现在好像是只有自动结转到本年利润啊,所以我手动录了刚才

月月老师 

2019 10/17 14:56
你好,应该是你没有设置增值税转营业外收入的,这里应该是营业外收入转本年利润的。

84785005 

2019 10/17 15:04
好的我手动填写了,还有就是我这个减免增值税额是2001.14(发票和分录都是),季度申报表税额是2001.15,这个我要做什么分录调整吗

月月老师 

2019 10/17 15:22
你好,免税销售额那里,你手动修改一下,或者是减免税额那里,你看你可以手动改一下吗。

84785005 

2019 10/17 15:23
改不了,上个季度已经申报的了

月月老师 

2019 10/17 15:24
你好,你是指三季度已经报完了吗。你用营业外收支调整一下。

84785005 

2019 10/17 15:32
是第二季度申报的我发现差一分,怎么写分录调整?不太懂

月月老师 

2019 10/17 15:47
你好,你计提是多少呢。

84785005 

2019 10/17 15:56
什么计提? 就是实际的发票税额,比申报免的税额少一分啊

月月老师 

2019 10/17 16:05
你好,没事的,这是四舍五入的问题。

84785005 

2019 10/17 16:13
那账面不需要调整吗,这样不一致啊

月月老师 

2019 10/17 16:30
你好,不需要调整的,这是申报系统的问题,四舍五入的问题不要紧的。