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请问我12月做年末增值税结转，销项税贷方余额为20。进项税借方余额2，转出未交增值税借方余额20,那么我分录怎么做才平
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你这个销项税小于进项税借方余额和转出未交增值税借方余额，不用交税的，这样结转就可以
借：应交税费—应交增值税—销项税 20 贷：应交税费—应交增值税—进项税 2 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 18
2020 01/15 10:18
84785029 
2020 01/15 10:31
是要交税的，未交增值税贷方有余额，我应该是借销项税20，贷转出未交增值税20等到第二年1月份申报扣税时再做借未交增值税，贷进项税，贷银行存款
84785029
2020 01/15 10:37
是这样的对吗
辜老师 
2020 01/15 10:48
那应该是这样
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷银行存款
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