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老师：个人车辆**公司购买，出现这样的情况：2019年12月份，公司转账给汽车销售公司105000，发票当月未拿到，做分录：借：应付账款-105000，贷：银行存款：105000。2020年1月拿到发票：发票是12月开出的，1月份抵扣入账，借：固定资产91858.41，应交税金-进项税 11941.59，贷：应付账款 103800，然后汽车销售公司退了3000元车款。那我这个凭证怎么做？
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退的三千块钱开红字发票了吗
2020 02/27 16:16
84784967 
2020 02/27 16:18
3000没有发票的
朴老师 
2020 02/27 16:25
没开红字发票的话你就计入营业外收入了
84784967
2020 02/27 16:26
那具体分录怎么写呢？还有金额？
84784967
2020 02/27 16:27
3000元也不是发票中金额为什么要开红字发票呢？
84784967
2020 02/27 16:27
朴老师
2020 02/27 16:31
你们付 了车款之后收到的返利不开红字发票的话就只能计入营业外收入
借银行存款贷营业外收入3000
84784967
2020 02/27 16:54
还有购置税
朴老师
2020 02/27 17:01
购置税直接计入固定资产就可以了
84784967
2020 02/28 09:02
这样就是发票金额比实际支出多1800
朴老师
2020 02/28 09:04
什么意思？你不是按照发票来付款的吗
84784967
2020 02/28 09:04
发票金额103800，（车款价值91858.41，进项税11941.59）购置税9185.84（现金支付），银行汇款105000，后来银行收到退款3000，那么相差1800凭证怎么写？
84784967
2020 02/28 09:05
提前让汇款105000的
朴老师
2020 02/28 09:05
是返利的话就写营业外收入
84784967
2020 02/28 09:35
不是返利，就是剩余的钱打过来的。只是相差了这么多
84784967
2020 02/28 09:35
这样做可以吗？
朴老师
2020 02/28 09:38
可以，但是你要把这个其他应付款1800付了才行
84784967
2020 02/28 09:49
借：其他应付款，贷：现金。那么这个付现金的原始凭证用什么呢？
朴老师
2020 02/28 09:54
可以写一个收据的哦
84784967
2020 02/28 09:59
这种收据可以入账吗？
84784967
2020 02/28 10:00
我摘要怎么写比较好？这些分录
朴老师
2020 02/28 10:03
还款的可以的，不用发票，写还钱就可以了
84784967
2020 02/28 10:28
好的。谢谢老师！那两笔应付账款，贷其他应付款的分录摘要怎么写？
朴老师
2020 02/28 10:37
是什么业务就写什么摘要，写还钱就可以了
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