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问题已解决
2）2019.8.2，丙因合同问题对甲公司提起诉讼，要求甲支付违约金500万元，至2019.12.31人民法院尚未作出判决。甲因此确认了预计负债300万元。2020.3.5，人民法院作出判决，甲应支付丙违约金400万元，甲同意判决，并于当日支付了400万元违约 为什么要做这个分录 借：应交税费——应交所得税100（400×25%） 贷：以前年度损益调整100 有的预计负债有 有的没有 怎么区分？
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只要资产负债表日后事项预计负债事项最终定下来了，就是赔偿款确定了，就会有应交所得税的调整。如果没定下来只会影响递延所得税，不会影响应交所得税
2020 08/17 22:41
84785013 
2020 08/17 22:44
老师 第一题就没有做这个分录 为什么
王老师1 
2020 08/17 22:49
税法是只认实际发生的，2019年实际发生收入1000，成本800，应交所得税也是按照这个数算的，三个月后没发生退货，对这个数字没有影响，应交所得税不会有变动的
差异就在于这个例子里是收入和成本是实实在在发生的
像是诉讼这种预计负债在计提时税法是不认的，只有实际发生了税法才认
84785013
2020 08/17 22:50
好的 明白了 谢谢
王老师1
2020 08/17 22:57
不客气，祝学习愉快
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