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这个分录是啥意思老师
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是在2020年收到2019年的房租票，以前年度损益调整代指2019年的管理费用
2021 09/30 13:23
84785021 
2021 09/30 13:30
还是没有懂啥意思说具体点，根据数字
小涂老师 
2021 09/30 13:36
就是您在2020年5月收到了一张2019年的房租发票，总共是4万元，但是这是2019年的房租，所以剔除进项税的3万元应该计入2019年的费用，进行会计差错变更，调整以前年度的损益的时候用以前年度损益调整科目代替利润表科目
84785021
2021 09/30 13:38
就是这个，再解释清楚点
小涂老师
2021 09/30 13:40
请问您具体是哪里不清楚呢？是应付账款的金额和发票的总金额不一致么？
84785021
2021 09/30 13:41
还是没明白啥意思
小涂老师
2021 09/30 13:42
就是您收到的这张票是2019年的房租，不能计入2020年的费用，应该计入2019年
84785021
2021 09/30 13:44
这两个在做以前年度损益调整之前的两个分录又是啥意思
小涂老师
2021 09/30 13:45
支付了3万块的房租款
84785021
2021 09/30 13:46
那他怎么只开了九万多的发票呢
84785021
2021 09/30 13:47
怎么只调整了五万呢
小涂老师
2021 09/30 13:47
开票和付款的金额不一定一致，他具体为什么开的是九万需要问开票方
84785021
2021 09/30 13:49
你的意思就是说。看发票是多少钱，就调整多少的差额，是这个意思吗？不看他银行付款当年付了多少钱？是吗
小涂老师
2021 09/30 13:50
是的，您的理解是对的
84785021
2021 09/30 13:50
那剩下的钱。以后怎么处理呢
84785021
2021 09/30 13:53
他不是付了八万吗？怎么只弄了五万
小涂老师
2021 09/30 13:53
支付的时候
借：应付账款
贷：银行存款
小涂老师
2021 09/30 13:54
您给的图片是 只付了3万，收到了9万的发票
84785021
2021 09/30 13:56
还有一个五万的
小涂老师
2021 09/30 14:00
那就是你们只付了8万，他开了9万的票，你们还需要支付1万
支付的时候
借：应付账款
贷：银行存款
84785021
2021 09/30 14:00
那个分录是咋出来的，损益调整了五万，不是付了八万吗
小涂老师
2021 09/30 14:03
因为2019年9月支付5万的时候，就已经计入成本了，2020年5月调整了33068.81元，加上50000，合计83068.81。与发票的不含税金额一致
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