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1是借递延所得税资产 贷所得税费用,借所得税费用,贷应交所得税,2还是借递延所得税资产 贷应交交所得税,哪个对?还是都不对?

84784967| 提问时间:2021 11/20 10:14
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益华老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
你好,是借:递延所得税资产 贷 所得税费用 然后借所得税费用,贷应交所得税,这个是对的。
2021 11/20 10:14
84784967
2021 11/20 10:29
递延负债是相反分录么?好多老师都是第二种分录,是合并么?
益华老师
2021 11/20 10:31
递延所得税负债是相反,最好不要合并写。
84784967
2021 11/20 10:57
那如果转回呢,也是 借 所得税费用 贷 递延资产,借应交所得税 贷所得税费用?
益华老师
2021 11/20 10:57
转回正好是相反分录
84784967
2021 11/20 11:01
那我写的没错吧?相反的,也得写两个,最好不合并?
益华老师
2021 11/20 11:03
对的,最好不合并写。
84784967
2021 11/20 11:57
为啥呢,体现税会差异?
益华老师
2021 11/20 12:01
主要是好理解,合并在一起容易混乱。
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