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老师：你好！我司是从事加工制造业的企业，2020年缴纳一笔进项税额及滞纳金共77916.18元，其中滞纳金30622.6元，现在滞纳金要在去年年报中做税额调增，请问在年报报表里A105000里修改吗？哪一栏填写？是直接在系统里更改还是到大厅去更改呢？账务需要调整吗？怎样调整，请详细解说一下！
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您好
是在年报报表里A105000里修改 扣除类栏次 20栏税收滞纳金 大厅修改 不需要调整账务处理
2021 11/23 15:11
84784968 
2021 11/23 16:06
老师：当时缴滞纳金做的分录是借 营业外支出 77916.18 贷 银存77916.18，这样做对吗？
bamboo老师 
2021 11/23 16:07
当时缴滞纳金做的分录 这样做对的
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