问题已解决
怎么编会计分录 9日,向东风工厂购入A材料3000千克,单价 10元,计30000元;B材料4000千克,单价5元,计 20000元,增值税税率13%,款项60000已于8日预付。材料验收入库。多付款项收回银行存款



1.借银行存款65000
贷应收账款65000
2021 11/29 15:19

暖暖老师 

2021 11/29 15:19
2.借应付账款91000
贷银行存款91000

暖暖老师 

2021 11/29 15:20
3.借生产成本-甲产品113400
-乙产品17100
贷原材料130500

暖暖老师 

2021 11/29 15:20
4.借预付账款60000
贷银行存款60000

暖暖老师 

2021 11/29 15:21
5.借原材料50000
应交税费应交增值税进项税额6500
银行存款3500
贷预付账款60000

暖暖老师 

2021 11/29 15:21
6借银行存款226
贷其他业务收入200
应交税费销项税26

暖暖老师 

2021 11/29 15:22
借其他业务成本100
贷原材料100

暖暖老师 

2021 11/29 15:23
7借生产成本-甲产品97000
制造费用12500
贷原材料109500

暖暖老师 

2021 11/29 15:23
8.借库存现金3000
贷银行存款3000

暖暖老师 

2021 11/29 15:23
9借销售费用2500
贷银行存款2500

暖暖老师 

2021 11/29 15:23
10借固定资产800000
贷实收资本800000

暖暖老师 

2021 11/29 15:24
11借银行存款780000
贷预收账款780000

暖暖老师 

2021 11/29 15:24
12.借制造费用34290
管理费用3710
贷累计折旧38000

暖暖老师 

2021 11/29 15:25
13借生产成本-甲产品19200
-乙产品12800
制造费用4215
管理费用34500
贷应付职工薪酬70715

暖暖老师 

2021 11/29 15:26
14.制造费用金额合计是
12500+34290+4215=51005
甲产品分配51005*192/320=30603
乙产品分配51005*128/320=20402

暖暖老师 

2021 11/29 15:27
借生产成本-甲产品30603
-乙产品20402
贷制造费用51005

暖暖老师 

2021 11/29 15:27
15借库存商品380000
贷生产成本380000

暖暖老师 

2021 11/29 15:28
16借预收账款780000
贷主营业务收入690000
应交税费应交增值税销项税89700
银行存款300

暖暖老师 

2021 11/29 15:28
17借应收账款463300
贷主营业务收入410000
应交税费应交增值税销项税53300

暖暖老师 

2021 11/29 15:29
18借财务费用850 贷应付利息850

暖暖老师 

2021 11/29 15:29
19借主营业务成本480000
贷库存商品480000

暖暖老师 

2021 11/29 15:29
20借营业外支出50000
贷银行存款50000

暖暖老师 

2021 11/29 15:31
24借主营业务收入1100000
其他业务收入200
贷主营业务成本480000
其他业务成本100
营业外支出50000
销售费用2500
管理费用38210
财务费用850
本年利润528540

暖暖老师 

2021 11/29 15:32
25所得税528540*0.25=132135
借所得税费用132135
贷应交税费应交所得税132135

暖暖老师 

2021 11/29 15:32
借本年利润132135
贷所得税费用132135

84785006 

2021 11/29 15:48
老师、第21笔业务可以分成两个会计分录吗?就是说一个分录是结转收入,一个分录是结转费用?

暖暖老师 

2021 11/29 15:49
可以的,可以分开,我合起来写的这里为了简便

84785006 

2021 11/29 15:50
分开应该怎么写呀?

暖暖老师 

2021 11/29 15:52
你把收入类一个,损益类一个而已

84785006 

2021 11/29 15:58
老师你写的第九笔业务中,贷方应该是库存现金吧?

暖暖老师 

2021 11/29 16:00
对的,应该是库存现金

暖暖老师 

2021 11/29 16:07
1借库存现金600
贷待处理财产损益600

暖暖老师 

2021 11/29 16:07
借待处理财产损益600
贷营业外收入600

暖暖老师 

2021 11/29 16:08
借原材料5600
应交税费应交增值税进项税额650
贷银行存款6250

暖暖老师 

2021 11/29 16:08
借原材料400
贷材料成本差异400

暖暖老师 

2021 11/29 16:08
2.借固定资产清理10000
累计折旧20000
贷固定资产30000

暖暖老师 

2021 11/29 16:09
借银行存款5500
贷固定资产清理5500

暖暖老师 

2021 11/29 16:09
借固定资产清理650
贷银行存款650

暖暖老师 

2021 11/29 16:10
借营业外支出3850
贷固定资产清理3850

暖暖老师 

2021 11/29 16:10
3借在建工程39250
贷原材料39250

暖暖老师 

2021 11/29 16:10
4借在建工程50000
贷原材料50000

84785006 

2021 11/29 16:10
老师我的问题问完了

84785006 

2021 11/29 16:11
你发的是什么呀

暖暖老师 

2021 11/29 16:12
不好意思,问题发错了地方了