去年我误把一个咨询服务费放进在建工程-服务费了，因为公司建设厂房期间经常会发生咨询费，我就大意了没问清楚出纳直接就计入在建工程了，事实那笔咨询费是我们申请补贴产生的服务费，我冲账之后应该怎么做分录，跨年度了_实务

问题已解决

去年我误把一个咨询服务费放进在建工程-服务费了，因为公司建设厂房期间经常会发生咨询费，我就大意了没问清楚出纳直接就计入在建工程了，事实那笔咨询费是我们申请补贴产生的服务费，我冲账之后应该怎么做分录，跨年度了

84785010| 提问时间：2017 02/22 14:46

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84785010

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

是啊，应该怎么做账务处理呢

2017 02/22 15:06

84785010

2017 02/22 15:13

就这样就得了?不用做管理费用-服务费？这个能费用能抵减今年的企业所得税吗

宋生老师

2017 02/22 14:48

你的意思是本来要计入管理费用的，现在计入了在建工程是吗？

宋生老师

2017 02/22 15:07

借以前年度损益调整贷在建工程-服务费。

宋生老师

2017 02/22 15:15

不用做管理费用服务费。这个是抵减去年的，不是抵减今年的。

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