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房地产公司服务业小规模开票今年还是百分之一吗
84785001
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提问时间:2022 01/04 13:55
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小锁老师
金牌答疑老师
职称:
注册会计师,税务师
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你好,不是了,现在延期的文一直都没有下发
2022 01/04 13:55
84785001
2022 01/04 14:06
那现在是百分之三吗
小锁老师
2022 01/04 14:06
对,现在是3%的税率的
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请问老师,附有客户额外购买选择权的销售业务,预期客户购买的储值卡中将有大约相当于储值卡面值金额5%的部分不会被消费,确认收入时这个5%要怎么处理?答案看不懂
昨天
某公司,增值税一般纳税人,所属期2020年1月抵扣了进项税额1万元(当时未纳入先进制造业进项税额加计抵减),该笔已经抵扣的进项税额发现异常 ,于是在所属期2024年12月增值税申报表附表二填报了异常抵扣凭证转出进项税额1万元。 问题:1.该笔转出进项税额,是否需要填报在所属期2024年12月增值税申报表附表四税额抵减情况表的“本期调减额”栏中?判断理由有哪些? 2.在2025年3月份,解除了该笔异常抵扣凭证,允许继续抵扣。解除当月以及以后月份,在增值税申报时,是否需要对该解除业务进行处理?比如更正所属期2024年12月增值税申报表,将附表二的异常抵扣凭证转出进项税额,由原来的1万元更正为0?或者在所属期2025年3月增值税申报表附表二的异常抵扣凭证转出进项税额中填报-1万元?解除异常、可以继续抵扣以后,税额抵减情况表是否需要就该笔转出的进项税额-1万元,填报“本期发生额”和“本期调减额”?
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