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问题已解决
企业所得税对于应扣未扣事项追补期为5年，比如2018年企业未扣一笔事项造成多缴纳企税，但是2022年才发现，按照税法规定调整2018年应纳税所得额，2018年造成税款多缴纳，但是按照税收征管法规定，退税有效期为3年，所以不能退税。请问2018年多缴纳企税怎么处理，是直接抵扣2022年所得税还是怎么办？我从事税务工作实际工作中不可能给企业退税。请老师指教
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你好； 1.如果你税务局不退； 你就申请抵减即可 ； 实际中 税务局 是要退税的； 应该是你们地方不让退税的
2022 02/24 10:35
77924659 
2022 02/24 10:38
怎么抵减是在所得税哪张报表中提现，具体答复。征管法规定3年退税有效期
meizi老师 
2022 02/24 10:42
你好 ； 超过了3年就不能退税了。 只能抵减的 ；根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还.
77924659
2022 02/24 10:45
我是税务局的，您就告诉我怎么抵减，在所得税哪张表中调整。谢谢
77924659
2022 02/24 10:45
我是税务局的，您就告诉我怎么抵减，在所得税哪张表中调整。谢谢
meizi老师
2022 02/24 10:46
你好； 电子税务局里面去申请抵减申请 ； 有一个抵减申请 ； 留抵抵欠的申请的
77924659
2022 02/24 10:50
那是针对增值税好吗？增值才留抵，所得哪里有留抵呀？
meizi老师
2022 02/24 10:53
你好；所得税 可以去看你们 企业所得税汇算申请表里面 负数就多缴纳的
77924659
2022 02/24 10:57
哎，我想问具体操作。我调整2018年应纳税所得额。调完了多缴纳会在2022年提现吗？我是想问具体操作步骤
77924659
2022 02/24 10:56
哎，我想问具体操作。我调整2018年应纳税所得额。调完了多缴纳会在2022年提现吗？我是想问具体操作步骤
meizi老师
2022 02/24 10:59
你好； 多缴纳了 会在系统预缴栏次体现的； 预缴主表里面 会有一个金额的 自动出来的； 不用你去操作 只是你 电子税务局要操作 申请留抵
77924659
2022 02/24 11:02
我就是想问2018年多缴纳的部分，2022年汇算清缴的时候可以抵扣吗？
77924659
2022 02/24 11:02
我就是想问2018年多缴纳的部分，2022年汇算清缴的时候可以抵扣吗？
meizi老师
2022 02/24 11:07
你好； 可以抵减。 可以抵减。 可以抵减 多缴纳的税费； 我上面也一直回复你可以抵减的
77924659
2022 02/24 11:09
那您知道在所得税申报表哪里体现吗？
77924659
2022 02/24 11:09
那您知道在所得税申报表哪里体现吗？
meizi老师
2022 02/24 11:12
你好； 多缴纳了 会在系统预缴栏次体现的； 预缴主表里面 会有一个金额的 自动出来的； 不用你去操作 只是你 电子税务局要操作 申请留抵
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