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你好，老师，我们单位三个股东，都有各自的办公地点，是否有各自的对公账户不知道。总公司是纳税主体。建筑行业。每个月缴纳社保费，那三个股东收下都有自己的员工，比如每个股东下分别是10个人。他们会分别把各自10个员工的社保费分别通过一个个人账户打入总公司来缴纳，这样就是和公司形成了3个个人的往来，其他应付款。这样负债越来越多，这个有什么合理途径来缴纳社保费呢
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你好，那就从对公账户走的呢，本来缴纳社保就是一个合法合理的事情
2022 03/15 21:05
84785021 
2022 03/15 21:10
重点是，这三个股东虽然使用一个纳税主体，但是平时比如缴纳增值税，都按各自的项目核算，公司代交，然后股东把代缴的私下以现金过个人账户还回来。
84785021
2022 03/15 21:12
所以这个社保费，是股东方以一个个人户把他们手下的员工的社保费汇总一起，打入公司的，这样不就行成负债了吗！公司以管理费缴纳社保，以社保人员做工资。
84785021
2022 03/15 21:13
怎么能不行成负债，还能给他们手下员工交费了，还能按管理费用做成本！
小小霞老师 
2022 03/15 21:13
那股东为什么不成立分公司呢，或者是子公司
84785021
2022 03/15 21:15
应该也成立了，但是就各赚各的钱，在总公司纳税，还不合并报表，只合并开票收入和开票成本
84785021
2022 03/15 21:15
这样公司负债越来越多，其实根本不欠钱
84785021
2022 03/15 21:19
我看之前会计这样做的账务处理。但是缺少一部，借：银行存款，贷：其他应付款ABC
小小霞老师
2022 03/15 21:27
你拍照的那个，其他应收款（个人部分）应该也是每个月冲平了的吧。这个分录到是把往来冲平了
但是缺少一部，借：银行存款，贷：其他应付款ABC。这部分加进去才是负债的呢
我能理解你上面表述的意思，这样操作是不规范的呢。可以让总公司统一缴纳社保，走对公账户给总公司转账
84785021
2022 03/15 21:30
他们有没有公户我还不确定，如果有的话，公对公，是不是得合并报表了啊。可是他们不合并。如果没有公户，三个股东下面的员工缴纳社保费用怎么在不增加负债的情况下，作为总公司费用然后统一申报缴纳
小小霞老师
2022 03/15 21:39
不合并的话，那就需要走私人这样的往来的呢，需要有人承担这个费用。如果是公司直接付的话，不走往来，也需要公司有收款，这样操作更不恰当
84785021
2022 03/15 21:41
那这样呢，公司正常给这些员工缴纳社保费用走公户，然后私下，个人对个人把钱还回来呢。
84785021
2022 03/15 21:43
有负债会越来越多。实际不是真实发生的负债，但是也不可能平，那进入到营业外收入，还要缴纳25的所得税。开玩笑嘛，谁来承担，肯定是总公司法人股东承担了，不公平，也不实际啊。
84785021
2022 03/15 21:45
还有就是，现在总公司公户冻结了，这个扣款更不知道怎么处理了。
小小霞老师
2022 03/15 21:45
个人对个人把钱还回来，你这个逻辑不是很理解。你的意思是公司出钱给员工缴纳，出钱的人走私账把钱还给公司？
84785021
2022 03/15 21:47
我意思，总公司走公户替其他股东的员工缴纳社保费，然后这些费用，股东再把钱以其他个人名义还给总公司的个人
小小霞老师
2022 03/15 21:48
这样操作也是可以的呢
84785021
2022 03/15 21:49
这样就合理了对吧，最起码不会增加往来负债了
84785021
2022 03/15 21:50
但是现在已经积累的这些负债，该怎么处理呢
小小霞老师
2022 03/16 07:54
那需要让股东把钱还到公账。但是我这边看你老会计的账务处理，这块是平了。你可以再核对一下账务，逻辑关系对的话，就按你的思路处理
84785021
2022 03/16 08:09
是公司欠股东的负债，实际没欠，老会计少做一步。没有平
小小霞老师
2022 03/16 11:03
好的呢。之前已经积累的这些负债，需要公司收的款去流动起来付给分公司股东，然后私对私处理。或者是采用工资，报销方式冲公司欠股东的负债
84785021
2022 03/16 11:44
私对私回来，这回流资金还得以个人名义回来，用钱的话，个人钱还得进公户，一样有负债重复
84785021
2022 03/16 11:45
有啥好办法计划下这个业务，尽量别有那么多其他应付款
小小霞老师
2022 03/16 18:47
你上面说的那个方案可以处理，以后未发生事项。但是之前已负债部分，需要走报销，或者发工资才可以合理冲销
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