问题已解决
累计带薪缺勤,今年估计假如每人5天,共计10万,下一年跟今年估计的有出入,调整成本,假如调增5万的管理费用,这样利润就少了,这个明年报所得税汇缴的时候还用调整么?



你好,今年调过了明年就不用调了
2022 04/10 16:18

84784967 

2022 04/10 16:24
毕竟这个费用不是当年的也没事?税法认可?

小云老师 

2022 04/10 16:37
你实际发生了15,税前也是扣除了15,有什么问题呢?

84784967 

2022 04/10 16:55
但是这个是22的带薪年假,比如22年平均没有休3天,我估计23年除了正常的5天外,可以平均休2天,我就按2天估计,但是实际全厂23年休了3天,需要补提5万,这5万实际是22年的费用,没事么?

小云老师 

2022 04/10 17:00
是的,没有问题,可以税前扣除

84784967 

2022 04/10 17:51
就是有点工资的味道,22计提出来明年可能休的10万,因为工资是以实际发放的在汇算清缴之前发都可以税前扣除,假定员工在23年汇缴22年的时候,员工还没发生休假,也没有关系?22年进入的费用一样可以税前扣除,同样23年实际发生的比22年预计的有出入,24年汇缴23年的时候也不用调整?

小云老师 

2022 04/10 17:51
是的,没有问题,可以税前扣除
不用调整!

84784967 

2022 04/10 17:58
那就是跟工资还不太一样?还有这不调整是因为不重要,还是因为不是差错或者这属于会计估计?

小云老师 

2022 04/10 18:33
同学,你实际发生了15,税前也是扣除了15,没有问题!

84784967 

2022 04/10 18:56
10是去年扣的,5是今年扣的,合计是15

小云老师 

2022 04/10 18:58
我知道呀,同学,我已经回复过你很多次没问题了!