请教老师。我公司有一其他权益工具投资,初始投资成本为1.2亿元,于2021年12月转让,转让价格3000万元。因为其他权益工具投资的处置不影响当期损益,而是直接影响留存收益。请问汇算清缴时该投资损失9000万元是直接填入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?在25行股权转让损失里,资产处置收入填3000万元,资产计税基础填1.2亿元,这样对吗?

84784984| 05/21 03:58| 108人阅读
小林老师
您好,是的,您的理解非常正确,投资损失不填写
05/21 05:16
84784984
05/21 10:28
请问老师,股权转让损失税前扣除的政策依据可以是什么呢? 财税(2009)57号里边列举的都是核销这类,不是转让的。  
小林老师
05/21 10:30
您好,您可以看下国家税务总局公告2018年28号
84784984
05/21 10:48
请问老师,股权转让损失应当留存备查的资料有哪些呢?我参考国家税务总局公告2011年第25号,里边提到的仍然是被投资企业破产、倒闭这类情形
小林老师
05/21 11:11
您好,有类似评估报告,内部审批资料等
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