老师，去年12月增值税预缴了27890.02未开票，当月填入了分次预缴，期末未缴税额是-27890.02。然后上个月才开票，这个月就不该填了吧。为什么期末未缴税额是97335.04，本期应补税额又是125225.06呢？如果我这个月再填入分次预缴27890.02，期末未缴税额变成69445.02，下个月再填本期缴纳上期应纳税额97335.04，期末未缴税额就会一直是-27890.02。。我去年12月是不是只用填附表4，没抵扣就不该填分次预缴啊？_实务

问题已解决

老师，去年12月增值税预缴了27890.02未开票，当月填入了分次预缴，期末未缴税额是-27890.02。然后上个月才开票，这个月就不该填了吧。为什么期末未缴税额是97335.04，本期应补税额又是125225.06呢？如果我这个月再填入分次预缴27890.02，期末未缴税额变成69445.02，下个月再填本期缴纳上期应纳税额97335.04，期末未缴税额就会一直是-27890.02。。我去年12月是不是只用填附表4，没抵扣就不该填分次预缴啊？