老师您好，我在实际工作中遇到以下问题:子公司出售10万商品给母公司，子公司未确认收入，编制借发出商品，贷库存商品的分录。母公司暂估入库，借原材料，贷应付账款-暂估款，母公司尚未对外售出该商品。母公司编制合并报表时，做一笔调整分录，借应付账款-暂估10万，贷原材料10万。请问这样做正确吗？如果不正确应该如何处理？谢谢老师指导！_CPA

问题已解决

老师您好，我在实际工作中遇到以下问题:子公司出售10万商品给母公司，子公司未确认收入，编制借发出商品，贷库存商品的分录。母公司暂估入库，借原材料，贷应付账款-暂估款，母公司尚未对外售出该商品。母公司编制合并报表时，做一笔调整分录，借应付账款-暂估10万，贷原材料10万。请问这样做正确吗？如果不正确应该如何处理？谢谢老师指导！