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财务与会计550题，493题，这里的递延所得税资产不是很明白，是减值损失账面小于计税吗，可抵扣暂时性差异？
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是的，计提信用减值损失，税法不承认，所以资产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产
2022 09/15 20:05
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2025年税务师，财务与会计，550题，第487题，第3问，问“递延所得税资产”的余额，答案里面有一个事项3，（80+200-250）*25%
，200是账面，250是计税基础，这个是预计负债，账面小于计税基础，不是应纳税暂时性差异吗？是递延所得税负债，怎么算到递延所得税资产了呢？不理解了。还有那个事项4，里面的公允价值上升40，账面40，计税基础0，资产账面大于计税基础，应该应纳税暂时性差异，是递延所得税负债啊，不理解了，
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2025税务师，财务与会计，550题，第482题，选项 B，为什么产生暂时性差异？
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老师好，这道题可抵扣暂时性差异为什么是250万元？长投的账面价值和计税基础分别是多少？
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老师你好，第4题麻烦给解释下，首先a选项，他这个使用寿命不确定的无形资产，应每年进行减值准备，那么会计账面小于计税依据，那不是可抵扣暂时性差异么？然后E选项，金融资产负债账面价小于计税基础，不还是可抵扣么？这两个不懂
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第二题为什么不存在暂时性差异？它算那个计税基础不是账面价值吗？
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