1. 18日,接受境外单位提供的一项产品设计服务,服务价税合计总额1060万,按合同约定由本公司代扣代缴服务费,服务全部完成,款项已支付。 2. 进口一台检测设备,买价金额折合人民币2000000元,运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费保险费合计5000元,关税税率0%,已取得海关专用交款书。价款和税款都已支付。 3.购入一批礼品用于交际应酬,取得的增值税专用发票注明买价金额20000元,税额2600元,已用已用银行存款支付,礼品已经赠送。 4. 购入的共用设备一台,买价金额10万,增值税额1.3万,增值税进项税额如何处理? 做出会计处理

84785036| 09/25 02:15| 112人阅读
若言老师
学员你好 1代扣代缴的进项税额=1060/1.06*6%=60 2进口增值税=(2000000+5000)*13%=260650 3进项税额不能抵扣 4进项税额=1.3
09/25 09:03
84785036
09/25 10:04
可以写一下会计分录吗
若言老师
09/25 10:26
好的 您稍等 我这会在外边 回去写给您
若言老师
09/25 12:31
1借:管理费用 1000        应交税费-代扣代缴增值税 60     贷:银行存款 1060  2借:固定资产 2005000       应交税费-应交增值税(进项税额)260650    贷:银行存款  2265650 3借:管理费用 22600    贷:银行存款 22600 4借:固定资产 100000        应交税费-应交增值税(进项税额)13000    贷:银行存款 113000
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