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1.甲公司适用的企业所得税税率为 25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。甲公司 2X20 年度财务报告批准报出日为 2X21 年 4月 10 日，2X20 年度企业所得税汇算清缴日为 2X21 年4月 20 日。公司按净利润的 10%计提法定盈余公积。2X21 年1月1日至2X21年4月10日，甲公司发生的相关交易或事项如下:资料一: 2X21 年1月20 日，甲公司发现 2X20 年6 月1 日以除购方式购入并于当日投入行政管理用的一台设备尚未入账。该设备的购买价款为 600 万元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。该设备的初始入账金额与计税基础一致。根据税法规定，2X20 年甲公司该设备准予在税前扣除的折旧费用为 60 万元但甲公司在计算 2X20 年度应交企业所得税时未扣除该折旧