免费问答

某生产企业为增值税一般纳税人，其 2022 年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入10000 万元，对应的成本为 6000 万元。（2）通过其他业务收入核算转让一项专利技术许可使用权收入（属于其他业务收入） 1000 万元，与之相应的成本及税费为 200万元。（3）当年发生税金及附加300 万元（4）当年发生管理费用 500 万元，其中含新产品研究开发费用 200 万元（已独立核算管理）、业务招待费 50万元。（5）当年发生销售费用 2000 万元，其中含广告费 1500 万元。（6）当年发生财务费用 300万元。（7）取得国债利息收入 50 万元，企业债券利息收入 80 万元。（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额 500 万元（含残疾职工工资 100 万元），实际发生职工福利费 150万元，职工教育经费50 万元，拨缴工会经费20万元。