免费问答

首先，在调整正常之前，应该首先了解财务情况，收集相关财务资料，明确本期的职工薪酬应付账款的总额，以及已经支付的社保、公积金款项，以及未支付的款项。根据财务资料，对未支付款项进行属实处理，确定归账应付的职工薪酬，社保、公积金其他应付金额等。 之后，若发现还有余额，应根据会计准则，查明账面上存在的余额是否为账面错漏，经过核实如果确定不存在账面上的错漏，则将余额回冲职工薪酬、其他应付等科目，对多付款金额进行冲借凭证抵销，使本期账务正常。 另外，作为未来管理的参考，有必要进一步梳理财务账目，添加有关应付款项的核实程序，以便日常管理中，以及及时发现错漏，避免出现同样的问题。