会计利润总额＝25000－19850－1200－1400－600－260＋280－1668.98＋（80－80÷10÷12×2）＝379.69（万元），公式中（80－80÷10÷12×2）是什么意思？为什么是不减掉（80+80÷10÷12×2）_税务师

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会计利润总额＝25000－19850－1200－1400－600－260＋280－1668.98＋（80－80÷10÷12×2）＝379.69（万元），公式中（80－80÷10÷12×2）是什么意思？为什么是不减掉（80+80÷10÷12×2）

70122980| 提问时间：2023 03/13 10:40

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税法老师

金牌答疑老师

职称：税务师

这里是会计中计提的折旧是80/10*（2/12），但是税法中是按80扣除的，所以这里税会差异为80-80÷10÷12×2。

2023 03/13 12:52

70122980

2023 03/13 13:12

这个税会差异是要调增还是调减？站在企业的角度还是站在税务的角度

税法老师

2023 03/13 13:53

这里税会差异是需要先调减，之后年度做调增处理的。

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